نموذج أمر أجور دفتر اليومية. ما هو نظام المحاسبة بأمر المجلة في المحاسبة؟

تحتوي مجلة الطلب رقم 6 على المحاسبة الاصطناعية لمعاملات التسويات مع الموردين والمقاولين والمحاسبة التحليلية لكل مستند تسوية. في الوقت نفسه، للحفاظ على المحاسبة التحليلية والائتمان و رصيد مدينيتم نقل التسويات على الحساب 60 إلى بداية الشهر من أمر دفتر اليومية السابق.

بالإضافة إلى الإدخالات على رصيد الحساب 60، يعكس دفتر يومية الطلب أيضًا معدل دوران الخصم للتسويات، أي مبالغ الدفع للموردين والمقاولين أو المبالغ المشطوبة.

أمر المجلة 6: ملء العينة

يمكن للمنظمة تطوير نموذج أمر اليومية رقم 6 بشكل مستقل، باستخدام، على سبيل المثال، .

أثناء معالجة بيانات الكمبيوتر، يتم إنشاء دفاتر يومية الطلب تلقائيًا بناءً على المعاملات التجارية التي تم إدخالها في برنامج المحاسبة للحساب 60.

لملء أمر دفتر اليومية رقم 6، سنقدم البيانات المشروطة للحساب 60 لشهر أكتوبر 2016، مع مراعاة ما يلي:

• اعتبارًا من 10/01/2016، في الحساب 116 بتاريخ 05/09/2016، هناك دين غير مدفوع للبضائع الموردة من شركة Quartz LLC بمبلغ 65000.00 روبل (بما في ذلك ضريبة القيمة المضافة 18٪)

وفي مشاورات منفصلة، ​​ناقشنا وقدمنا ​​أيضًا أمثلة حول كيفية ملؤها. سنتحدث في هذا المقال عن أمر المجلة رقم 10.

ما هو استخدام دفتر اليومية 10؟

يتم استخدام أمر اليومية رقم 10 لتحديد معدل دوران قرض الحسابات الرئيسية التالية (خطاب وزارة المالية في اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية بتاريخ 08/03/1960 رقم 63):

• 05 "استهلاك الأصول غير الملموسة";
• 20 "الإنتاج الرئيسي"؛
• 21 "المنتجات نصف المصنعة من الإنتاج الخاص" ؛
• 23 "الإنتاج المساعد"؛
• 25 "مصروفات الإنتاج العامة" ؛
• 26 "مصروفات الأعمال العامة" ؛
• 29 الصناعات الخدمية والمزارع
• 69 "الحسابات وفقا ل التأمينات الاجتماعيةوالتوفير"؛
• 70 "التسويات مع الموظفين مقابل الأجور"؛
• 94 "النقص والخسائر الناجمة عن الأضرار التي لحقت بالأشياء الثمينة"؛
• 96 "احتياطيات النفقات المستقبلية" ؛
• 97 "النفقات المؤجلة"

في المراسلات مع حسابات تكاليف الإنتاج.

أساس الإدخالات في أمر دفتر اليومية رقم 10 هو البيانات من الكشوف رقم 12 عن تكاليف ورش الإنتاج الرئيسية والمساعدة والبيان رقم 15 عن مصاريف المصنع العامة والمصروفات المؤجلة واحتياطي المدفوعات المستقبلية.

أمر المجلة 10: ملء العينة

تقوم المنظمة بتطوير نموذج أمر المجلة رقم 10 بشكل مستقل مع مراعاة تفاصيله. يمكنك تنزيل نموذج مبسط لأمر دفتر اليومية 10 (نموذج).

عند استخدام برامج المحاسبة، يتم إنشاء دفاتر يومية الطلب تلقائيًا استنادًا إلى المستندات المحاسبية الأساسية التي تنعكس في السجلات المحاسبية.

لملء أمر دفتر اليومية رقم 10، نقدم البيانات المشروطة لشهر أكتوبر 2016:

تاريخ	عملية	الخصم من الحساب	رصيد الحساب	المبلغ، فرك.
06.10.2016	المواد المشطوبة لأغراض تجارية عامة	26	10 "المواد"	2 400,00
12.10.2016	تنعكس تكاليف إنتاج المنتجات شبه المصنعة	21	20	38 900,00
18.10.2016	تم الكشف عن العيوب في الإنتاج	28	20	13 700,00
31.10.2016	شطب مصاريف الأعمال العامة	20	26	2 400,00
31.10.2016	الأجور المستحقة لموظفي الإنتاج الرئيسي	20	70	260 000,00
31.10.2016	المتراكم أقساط التأمينمن أجور العاملين في الإنتاج الأولي	20	69	79 300,00
31.10.2016	تم استحقاق استهلاك الأصول غير الملموسة لأغراض الأعمال العامة	26	05	12 500,00

نظام المحاسبة بأمر دفتر اليومية هو شكل كلاسيكي من أشكال المحاسبة التي يتم فيها المعلومات الوثائق الأوليةمنظمة في سجلات خاصة - دفاتر يومية للطلبات، والتي تسجل شهريًا جميع العمليات التي تقوم بها الشركة.

يهدف كل أمر دفتري إلى عكس المعاملات التي تتم على قرض واحد أو أكثر من الحسابات المماثلة اقتصاديًا، وبالتالي الحسابات الاصطناعية مجتمعة في سجل واحد. يحتوي النموذج على قسم أو عمود منفصل لكل حساب. تحتوي دفاتر يومية الأوامر للحسابات التي تتطلب محاسبة تحليلية إلى جانب إدخالات حسابات الائتمان على قسمين: القسم الرئيسي (دفتر يومية الأمر نفسه) - للإدخالات في رصيد الحساب، وقسم إضافي (كشف يومية الطلب) - لتسجيل ما يلزم من دفاتر يومية تحليلات. يتم تسجيل معدل دوران الدين على الحساب في مجلات أخرى إلى جانب الحسابات الدائنة المقابلة، مما يضمن المبدأ الأساسي لعلم المحاسبة - القيد المزدوج في الحسابات. حسابات المراسلة. يتم في الكشوف تجميع المؤشرات التحليلية التفصيلية للحسابات، ثم يتم نقل نتائجها إلى دفاتر يومية الطلب. في نهاية الشهر وبعد إدخال جميع الإدخالات في دفاتر يومية الطلب، يتم جمع البيانات أفقيًا وعموديًا، ويجب أن تتطابق نتائجها.

يتم نقل المعلومات الإجمالية عن الحسابات من دفاتر يومية الطلب (أرصدة البداية والنهاية) إلى دفتر الأستاذ العام، وهو الأساس لتجميع الميزانية العمومية للمؤسسة. إن تنظيم المعلومات المحاسبية والتسلسل الزمني الواضح للسجلات هما المبادئ الأساسية لإنشاء هذه السجلات المحاسبية. يؤدي استخدام نظام طلب دفتر اليومية إلى تبسيط العمل المحاسبي كثيف العمالة بشكل كبير، مما يسهل التكوين القوائم الماليةومراقبة تجميعها بشكل سليم. دعونا نلقي نظرة على مجلات الترتيب المستخدمة في الشركات الروسية.

ترتيب المجلة 1

يتم ملء أمر دفتر اليومية رقم 1 للحساب رقم 50 "نقديًا" على أساس التقارير النقدية مع المستندات الأولية المرفقة بها - PKO و RKO. يعد أمر دفتر اليومية 1، الذي يمكن تنزيل النموذج (الكلمة) منه أدناه، أحد المستندات الأكثر شيوعًا وهو ضروري للتحكم في استخدام النقد. يتكون الرصيد الدائن للحساب من جميع المدفوعات من السجل النقدي، ويتكون الرصيد المدين من الأموال المستلمة. يُبلغ السطر الأخير عن مبالغ الحسابات التي تم إصدار الأموال لها من ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية: في مثالنا، 108.652 روبل لدفع الرواتب. (د 70) مبالغ المحاسبة 72000 روبل. (D71)، وما إلى ذلك. في كثير من الأحيان في هذا السجل، من أجل الراحة، يتم سحب رصيد الأموال إلى تاريخ التقارير، ثم التحقق من بيانات تقرير أمين الصندوق.

أمر دفتر اليومية رقم 1 الخاص بقرض الحساب. 50 "أمين الصندوق" من 01/01/2016 إلى 31/01/2016 للخصم من الحساب.
من - إلى 01/01/2016 98300
					من إلى 01/02/2016

يتم تسجيل الرصيد المدين، أي المقبوضات النقدية، في كشف الحساب. 50 إلى w/o 1. أمر دفتر اليومية 1 والبيان 1 , يتم عرض عينات منها في المقالة لتنظيم جميع العمليات في مكتب النقد بالشركة لهذا الشهر.

كشف حساب لمحطة السكة الحديد رقم 1 بالخصم من الحساب. 50
			بيرف. وثيقة	الأسلاك	المبلغ، فرك.
		الإيرادات المستلمة لأنظمة التشغيل المباعة
		تم استلام الدفع للأوراق المالية طويلة الأجل
		تلقى DS لدفع الراتب
		تم استلام الدفع مقابل الخدمات المقدمة
		الإيرادات المحصلة من المنتجات المباعة

ترتيب المجلة 2

يأخذ أمر دفتر اليومية 2 في الاعتبار المعاملات المنعكسة في حساب الائتمان. 51. يتم إجراء الإدخالات على أساس البيانات المصرفية والمرفقات الخاصة بها - أوامر الدفع، وخطابات الاعتماد، وما إلى ذلك. وفي الجزء الخلفي من w/o 2، يتم جمع المعلومات المتعلقة بالخصم من الحساب في الكشف. 51، أي حسب إيصالات الحساب. أمر دفتر اليومية 2 (يمكنك تنزيل النموذج أدناه ) ، يتم ملؤها وفقًا لنفس مبدأ أمر دفتر اليومية 1.

لنلقي نظرة على مثال:

أمر دفتر اليومية رقم 1 الخاص بقرض الحساب. رقم 51 من 01/01/2016 إلى 31/01/2016 للحسابات المدينة
د ق-إلى 01/01/2016 100000
						من إلى 01/02/2016 158300

سجلات الطلب 3، 4، 5

عند إجراء العمليات باستخدام الحسابات 54، 55، 56، والتي تأخذ في الاعتبار التكاليف الرأسمالية والحسابات الخاصة والأموال الأخرى، فمن الضروري الاحتفاظ بسجل مثل أمر دفتر اليومية 3.

يتم توفير أمر دفتر اليومية 4 لتسجيل المعاملات على الاعتمادات والقروض على الحساب. 66 و 67. نادرًا ما تستخدم الشركات الروسية أمر دفتر اليومية 5، نظرًا لأن تعويضات المطالبات المتبادلة بين المدينين والدائنين تعتبر اليوم عملية حصرية. ومع ذلك، يوجد مثل هذا السجل ويستخدم إذا لزم الأمر.

مذكرة اليومية 6

تنعكس تسويات الإمدادات الموردة والخدمات المقدمة في أمر دفتر اليومية 6 – سجل موحد يسجل فيه استلام البضائع والخدمات والمدفوعات الإضافية لها.

يتم الاحتفاظ بأمر دفتر اليومية 6 (ملء العينة المرفقة) وفقًا للحساب. 60 "التسويات مع الموردين والمقاولين" لكل طرف مقابل.

مزود	يفحص	من حساب K/ta. 60 في حسابات D/t				من إلى بداية الشهر		مدفوع		من إلى نهاية m-tsa
								ك/ت 51	ك/ت 91
جمعية ذات مسؤولية محدودة "درجة الحرارة"	رقم 100458 تاريخ 18/01/2016
	رقم 000145 تاريخ 01/05/2016

مذكرة اليومية 7

يتتبع أمر دفتر اليومية 7 المبالغ الخاضعة للمساءلة الصادرة في سياق كل منها شخص مسؤول. يعد أمر دفتر اليومية 7، الذي يجمع شكله بين المحاسبة الاصطناعية والمعلومات التحليلية، مناسبًا لمراقبة التسليم في الوقت المناسب تقارير مسبقةموظفين.

تقديم أمر دفتر اليومية 7: ملء العينة

			الرصيد في بداية الشهر		صدر في التقرير			وفقا للتقرير المسبق
								تاريخ العرض	المبلغ المعتمد للنفقات
		إيفانوف آي.

من الحساب 71 في حسابات د/ت			تم سداد النفقات الزائدة للموظف		يتم حجب المبالغ غير المستخدمة

يعكس أمر دفتر اليومية 7، الذي يمكن تنزيل نموذجه أدناه، جميع المبالغ الخاضعة للمساءلة والأرصدة المرحلة.

مذكرة اليومية 8

تتم المحاسبة عن التسويات مع الدائنين والمدينين على الحسابات 62، 68، 73، 75، في مجلة الأمر 8. يتم تلخيص جميع القيم لهذه الحسابات في هذا السجل، مع الإشارة إلى السلف المستلمة والمدفوعات المستلمة من الأطراف المقابلة.

أمر المجلة 10

أمر دفتر اليومية 10 (ملء العينة أدناه) مخصص لحساب تكاليف الإنتاج. يستقبل السجل جميع المعلومات من الحسابات 02، 04، 05، 10، 11، 15 16، 19، 20، 21، 23، 25، 26، 28، 29، 40، 46، 68، 69، 70، 76، 94، 97.

في حسابات D/t	التحولات على حسابات المراسلة

إن وفرة المعلومات الواردة في هذا السجل تجعله أكثر إفادة. أساس الملء هو مجموعة متنوعة من النماذج - تقارير الإنتاج والبيانات الموجزة التي تشكل أمر دفتر اليومية 10. يمكن تنزيل النموذج أدناه.

مذكرة اليومية 11

يعد هذا السجل المحاسبي - أمر اليومية رقم 11، ضروريًا لحساب الشحن وبيع المنتجات، ويتم ملؤه على أساس البيانات المساعدة رقم 15 و16، والتي تعكس تلك المطبقة وفقًا لـ السياسة المحاسبيةأسعار المخزون – الفعلية أو المحاسبية.

مذكرة اليومية 12

تنظيم المعلومات حول التغيرات في الاحتياطي أو رأس المال الإضافي أو المصرح به للشركة، وكذلك في حسابات المقبوضات المستهدفة والأرباح المحتجزة، ويستند هذا السجل المحاسبي على البيانات شهادات المحاسبة، البيانات المصرفية، التقارير النقدية. يتم إدخال عمليات التداول المدينة المتراكمة في فك التشفير من سجلات مختلفة في أمر دفتر اليومية 12. ويمكن تنزيل النموذج أدناه.

مذكرة اليومية 13

تنعكس محاسبة الأصول الثابتة والأصول غير الملموسة في أمر دفتر اليومية رقم 13. وأساس ملئه هو حسابات الاستهلاك والشهادات وأعمال التصرف. أمر دفتر اليومية 13 - ملء العينة:

أمر دفتر اليومية رقم 13 لحساب الائتمان. 01 للحسابات المدينة

مذكرة اليومية 15

يتم الاحتفاظ بمحاسبة استخدام الربح والدخل المستقبلي للحسابات 84، 91، 99 في أمر دفتر اليومية 15 (يمكن تنزيل النموذج أدناه). يتم تسجيل المبيعات في السجل لشهر التقرير في سياق عناصر المحاسبة التحليلية وعلى أساس تراكمي من بداية العام. في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير، تصبح القيم الإجمالية لمجلة الطلب هي الأساس لإعداد التقرير المالي السنوي.

مذكرة اليومية 16

يتم تنفيذ المحاسبة عن الاستثمارات الرأسمالية في الحسابات 07، 08، 11 في أمر دفتر اليومية 16. يتم تسجيل معدل دوران الائتمان لهذه الحسابات كنتائج شهرية بناءً على معلومات من البيانات التحليلية والمستندات الأولية، مع تقديم بيانات حول كل كائن مدمج في السجل.

لاحظ أن أتمتة المحاسبة قد ألغت صيانة النماذج المستقلة لدفاتر يومية الطلب. باستخدام إعدادات البرنامج المناسبة، يتم إنشاء هذا السجل تلقائيًا عند ترحيل المستندات الأساسية.

يجب تأكيد كل معاملة تجارية، سواء كانت استلامًا في مكتب النقد أو شراء المعدات أو شطب الوقود ومواد التشحيم، بوثيقة أولية وقبولها للمحاسبة. يجب أن يتم التسجيل الأولي في وقت العملية أو بعد اكتمالها مباشرة. ولتنظيم المعلومات، من المعتاد استخدام سجلات محاسبية خاصة - مجلات المعاملات التجارية.

نموذج طلب دفتر اليومية للمحاسبة

يُطلق على شكل المحاسبة الذي يتم من خلاله أخذ جميع البيانات المتعلقة بالمعاملات التجارية في الاعتبار وتنظيمها في المجلات لتسجيل المعاملات التجارية اسم دفتر اليومية.

المبادئ الأساسية هي:

1. يتم إجراء الإدخالات حصريًا على الحسابات الائتمانية، مع الإشارة إلى المراسلات المتعلقة بالخصم.
2. يتم دمج السجلات المحاسبية الاصطناعية والتحليلية في نظام محاسبي واحد.
3. تنعكس البيانات في المستندات المحاسبية في سياق المؤشرات اللازمة للمراقبة وإعداد التقارير.
4. يمكنك تطبيق المجلات المجمعة على الحسابات ذات الصلة.
5. يمكنك إنشائها شهريا.

ليس من الضروري استخدام هذا النوع من المحاسبة. يمكن للمؤسسة الاحتفاظ بالسجلات باستخدام نموذج أمر تذكاري، والذي يعتمد على إعداد أوامر تذكارية لكل معاملة تجارية. هذا النوع له عدد من العيوب: وجود فجوة كبيرة بين المحاسبة التحليلية والمحاسبة الاصطناعية، فضلا عن زيادة كثافة اليد العاملة: عليك تكرار السجلات عدة مرات.

نماذج المجلات

لموظفي القطاع العام، وضعت وزارة المالية وأوصت أشكال موحدة(الأوامر بتاريخ 23 سبتمبر 2005 رقم 123 ن و10 فبراير 2006 رقم 25 ن). لكن ليس من الضروري استخدامها (رقم 402-FZ بتاريخ 6 ديسمبر 2011). للمنظمة الحق في تطوير واعتماد نماذج المجلات المحاسبية بشكل مستقل. ولكن لهذا يجب الموافقة عليها بأمر منفصل من المدير أو في شكل ملحق للسياسة المحاسبية.

نموذج مجلة OKUD 0504071

قائمة المجلات الحالية

يستخدم موظفو الدولة هذه الأنواع.

تستخدم المنظمات غير الربحية الآخرين.

اسم مجلة النظام
	حركة النقدية مالفي مكتب النقد بالمؤسسة
	الحسابات الجارية
	حسابات بنكية خاصة
	مدفوعات القروض والقروض (قصيرة الأجل وطويلة الأجل)
	التسويات مع الموردين والمقاولين
	الحسابات مع الأشخاص المسؤولين
	حسابات الضرائب والرسوم، في الداخل المعاملات التجارية، دفعات مقدمة
	الإنتاج الأولي
	محاسبة المنتجات النهائية(السلع أو الأعمال أو الخدمات)
	المحاسبة عن التمويل المستهدف
	الأصول الثابتة والإهلاك
	الأرباح المحتجزة (الخسارة غير المكشوفة)
	الاستثمار في الأصول غير المتداولة

ميزات تشكيل السجلات المحاسبية

يحدد القانون رقم 402-FZ المتطلبات الإلزامية للتوثيق المحاسبي. بغض النظر عن نوع النموذج الذي اختارته المنظمة: موحد أو مطور بشكل مستقل.

تفاصيل التسجيل الإلزامي:

1. اسم الوثيقة وشكلها.
2. الاسم الكامل للمؤسسة.
3. تاريخ البدء وتاريخ الانتهاء لإدخالات دفتر اليومية. الفترة التي تشكلت من أجلها.
4. نوع تجميع الكائنات المحاسبية (تجميع زمني أو منهجي).
5. بيان وحدة قياس الأشياء المحاسبية، أو القيمة النقدية للقياس.
6. تحديد المسؤولين المسؤولين عن الحفاظ على السجل.
7. توقيعات الأشخاص المسؤولين.

يتم تجميع سجلات التسجيل على على ورقة، اما في في شكل إلكتروني. بالنسبة لهذا الأخير، سوف تحتاج إلى توقيع إلكتروني للتصديق على الوثيقة. بدون توقيع (إلكتروني أو مكتوب بخط اليد)، يعتبر أمر دفتر اليومية غير صالح.

التصحيحات مسموح بها. ولا يمكن إدخالها إلا من قبل الشخص المسؤول عن صيانة المجلة. بجانبه يجب الإشارة إلى التاريخ والتصديق على الإدخال الإصلاحي بالتوقيع، مع وصف المنصب والاسم الكامل للشخص المسؤول.

قواعد الملء

كل مجلة لها متطلبات التعبئة الخاصة بها. دعونا نلقي نظرة فاحصة على قواعد التعبئة الأساسية.

مجلة تسجيل الأوامر النقدية الواردة والصادرة (JO رقم 1)

نقوم بإجراء الإدخالات بناءً على تقرير أمين الصندوق، الذي يتم تأكيده بالمستندات ذات الصلة (و) في نهاية يوم العمل. إذا كانت الحركات في السجل النقدي ضئيلة، فيسمح بإجراء إدخالات في السجل قبل 3-5 أيام، وفقا لعدة تقارير في نفس الوقت. ثم في حقل "التاريخ" نشير إلى الفترة التي نسجل لها. على سبيل المثال، 3-6 أو 20-23.

ترتيب المجلة 2

تتم الإدخالات على أساس البيانات المصرفية والمستندات الداعمة الأخرى (الشيكات، بيانات الحساب الشخصي). يُسمح بإجراء إدخال واحد على عدة كشوفات بنكية. في هذه الحالة، في حقل "التاريخ"، تأكد من الإشارة إلى تاريخ البدء والانتهاء للكشوف.

طلب المجلة 6

نقوم بملء السجل بناءً على المستندات التي تؤكد التسويات مع الموردين والمقاولين. دمج السجلات غير مسموح به. يتم تحويل الأرصدة النهائية للفترة السابقة إلى السجل التالي في حقل "الرصيد في بداية الشهر".

طلب المجلة 7

نقوم بتسجيل التسويات مع الأشخاص المسؤولين. نقوم بعمل إدخالات منفصلة لكل تقرير مسبق. غير مسموح بتسلسل أو تجميع الصفوف.

مذكرة المجلة 13

نقوم بتسجيل نفقات الإنتاج الخاص بنا، في سياق كل معاملة تجارية (الاستهلاك، أجور موظفي الإنتاج، المواد، النفقات المؤجلة، وما إلى ذلك).

عند استخدام برامج المحاسبة الآلية، يتم ملء البيانات في دفاتر اليومية تلقائيًا. علاوة على ذلك، يتم إنشاء سجلات لكل معاملة تجارية على حدة.

ZhO مسؤول عن المحاسبة عن تنظيم الوثائق الأولية. باستخدام نظام محاسبة أوامر دفتر اليومية، يتم تسجيل المعاملات التجارية التي تقوم بها كل منظمة شهريًا.

يتم ملء ZhO على أشكال موحدة(رمز OKUD رقم 0504071)، تمت الموافقة عليه من قبل وزارة المالية من خلال الأمرين رقم 123ن بتاريخ 23 سبتمبر 2005 ورقم 25ن بتاريخ 10 فبراير 2006. ومع ذلك، إذا لزم الأمر، يمكن للمؤسسة استخدام نماذج JO المطورة بشكل مستقل، بعد أن تمت الموافقة عليها مسبقًا بأمر وتأمينها في سياساتها المحاسبية.

يتم استخدام كل شكل من أشكال التصفية لتعكس معاملة قرض أو أخرى، ثم يتم دمج جميع المعاملات التي يتم إجراؤها في سجل واحد للحسابات الاصطناعية، مع تسليط الضوء على الإجماليات لكل حساب على حدة.

تتكون تصفية الائتمان من قسمين:

• رئيسي - لسجلات الأشعة المقطعية.
• إضافي (بيان) - للاحتفاظ بالسجلات التحليلية.

يتم إدخال معدل دوران DT في عمليات مشتركة خاصة مع حسابات التحويلات النقدية المقابلة، مما يضمن تنفيذ مبدأ القيد المزدوج في المحاسبة. يتم تحويل الأرصدة في بداية ونهاية الفترة من JO لكل حساب إلى دفتر الأستاذ العام للمنظمة.

يحق لكل مؤسسة اختيار نوع النموذج الذي سيتم إجراء المحاسبة به:

• ترتيب المجلة؛
• أمر تذكاري.

ومع ذلك، فإن استخدام نموذج طلب دفتر اليومية يؤدي إلى تبسيط العمل المحاسبي، حيث أن مبدأه الرئيسي هو تنظيم البيانات المحاسبية وأتمتة إعداد التقارير الدورية والنهائية.

أمر دفتر اليومية 1 والبيان 1

يتم تعبئة أمر اليومية رقم 1 والكشف عنه من قبل المؤسسة في الحساب 50 "نقدا" وفقا للوارد والصادر أوامر نقدية. يعكس الرصيد الموجود في حساب CT جميع المدفوعات التي تم إجراؤها من السجل النقدي، في حساب DT - تلك الأموال التي تم استلامها. ويبين السطر الإجمالي المبالغ التي تم دفع الأموال من أجلها. يجب أن يعكس JO 1 الأرصدة النقدية الموجودة تواريخ محددة. ويجب أن تتطابق هذه الأرصدة بالضرورة مع الرصيد النهائي اعتبارًا من التاريخ المبين في تقرير أمين الصندوق. يجب أن يكون السطر الأخير من JO مشابهًا لحجم مبيعات حساب CT 50 في دفتر الأستاذ العام للفترة المحددة.

تتم تعبئة البيان الخاص بـ ZhO No. 1 بطريقة مماثلة. يجب أن يتزامن معدل الدوران النهائي بالضرورة مع مؤشرات السجل النقدي. في نهاية شهر التقرير، يحتاج المحاسب إلى تسوية الرصيد الختامي وفقًا لـ ZhO رقم 1، البيان رقم 1، والمؤشرات كتاب النقديةالمؤسسات.

ترتيب دفتر اليومية 1: قم بتنزيل النموذج في Word

أمر المجلة 1: ملء العينة

أمر المجلة 2: النموذج

يعكس ZhO 2 جميع المعاملات المسجلة على حساب CT 51. تتم الإشارة إلى جميع المعلومات على أساس البيانات والمرفقات مع البيانات الواردة من البنك، بما في ذلك أوامر الدفع. يعمل الجانب الخلفي من ZhO No. 2 على عكس معلومات حول الإيصالات من حساب DT 51. وتشبه خوارزمية ملء ZHO-2 خوارزمية ZO No. 1.

مذكرة دفتر اليومية 2: نموذج التنزيل

أمر المجلة 2: ملء العينة

زو رقم 3-5

يتم تشكيل العمليات على حسابات CT 54-56، وتسجيل التكاليف الرأسمالية والحسابات الخاصة في البنوك (خطابات الاعتماد، ودفاتر الشيكات، والمستندات النقدية)، في ZhO رقم 3.

أمر المجلة 3: النموذج

أمر المجلة 3: ملء العينة

أمر المجلة 4: النموذج

يتم تسجيل الحركات على القروض قصيرة الأجل وطويلة الأجل والاقتراضات (الحسابات 66 و 67) في أمر دفتر اليومية 4.

أمر المجلة 4: ملء العينة

يتم تشكيل تعويضات المطالبات المتبادلة بين المدينين والدائنين بموجب أمر دفتر اليومية رقم 5.

أمر اليومية 6: النموذج

يتم تسجيل جميع معاملات التسوية للسلع والخدمات المقدمة في ZhO No. 6. كما أنها تعكس الاستلام المباشر للسلع وتقديم الخدمات. يتم تسجيل تسويات توريد السلع والخدمات في الحساب 60 "التسويات مع الموردين والمقاولين". يتم ملء ZhO No.6 لكل طرف مقابل واتفاقية.

أمر المجلة 6: ملء العينة

مذكرة اليومية 7: نموذج التنزيل

أمر اليومية 7 مسؤول عن تنظيم البيانات المحاسبية للتسويات مع الأشخاص المسؤولين بناءً على المعاملات على الحساب 71. تحتوي المجلة رقم 7 على معلومات في سياق جميع التقارير المسبقة للموظفين، وجميع مبالغ الأموال الصادرة للأشخاص المسؤولين، وكذلك الأرصدة المرحلة للفترة المختارة . الخطوط الموجودة في ZhO رقم 7 لا تخضع للتجميع أو الدمج.

المجلة رقم 7: ملء العينة

أمر اليومية 8: النموذج

ZhO No.8 هو سجل التسويات المحاسبية مع المدينين والدائنين وفقا للبيانات التحليلية للحسابات الخاصة التالية:

• 60 "التسويات مع الموردين والمقاولين"؛
• 62 "المحاسبة عن التسويات مع العملاء" ؛
• 68 "المحاسبة عن حسابات الضرائب والرسوم" ؛
• 73 "التسويات مع الموظفين لعمليات أخرى"؛
• 75 "التسويات مع المؤسسين"؛
• 76 "تسويات مع مختلف المدينين والدائنين."

يحتوي الأمر المشترك رقم 8 على بيانات عامة عن التسويات المتبادلة مع الأطراف المقابلة المذكورة أعلاه، مع الإشارة إلى الأموال المستلمة من هذه الأطراف المقابلة، بما في ذلك الدفعات المقدمة.

أمر المجلة 8: ملء العينة

مذكرة اليومية 10: نموذج التنزيل

يتم استخدام ZhO No. 10 لحساب تكاليف الإنتاج الخاص. يعكس ZhO No. 10 بيانات موجزة من حسابات متعددة لكل عملية مالية واقتصادية للمنظمة. يتم إدخال المعلومات في ZhO No. 10 على أساس عدد من سجلات وبيانات التقارير المحاسبية.

أمر المجلة 10: ملء العينة

أمر اليومية 11: النموذج

ZhO No.11 مخصص لتسجيل البيانات المحاسبية الخاصة بشحن وبيع المنتجات النهائية. السجلات التي تكون بمثابة الأساس لتكوين ZhO 11 - البيانات رقم 15،16. تشير هذه التقارير المحاسبية إلى الفعلية أو أسعار الخصمللمخزون الثابت في السياسات المحاسبية للمنظمة.