Повечето форми на платежни документи в Русия са унифицирани и имат единна структура, одобрена от държавата. Те включват ведомост за заплати за издаване Пари. Днес ще говорим за този документ, неговата форма и цел.
Уважаеми читатели! Статията говори за типични начини за разрешаване на правни проблеми, но всеки случай е индивидуален. Ако искате да знаете как реши точно твоя проблем- свържете се с консултант:
ЗАЯВЛЕНИЯ И ОБАЖДАНИЯ СЕ ПРИЕМАТ 24/7 и 7 дни в седмицата.
Бързо е и БЕЗПЛАТНО!
Що за документ е това
Работещо предприятие от време на време издава средства от касата. Един от най-известните примери е изплащането на заплати. Доскоро повечето руски предприятия го издаваха изключително в брой.
В утвърдения от фирмата период работната заплата се превежда по сметка на всеки служител, предварително открита в банката. Гражданите ще получават пари в брой чрез банкомат. Въпреки това отчетът за изплащане на пари все още се използва в предприятията.
Отчетът е документ, предназначен за счетоводно отчитане във фирмата. Основната му цел е да регистрира изпълнението на плащанията на заплатите за всеки отчетен период. По правило се издава ежемесечно.
Заплатите на служителите се изплащат от касата. При получаване на натрупаните средства всеки от тях трябва да се подпише. Отговорен служител за съставяне ведомост за заплатие ТРЗ счетоводител или касиер.
Издава:
- начислена заплата;
- дължима стипендия на ученика;
- бонуси за отлични постижения в работата;
- благотворителна помощ.
Съгласно този документ пари в брой могат да се издават на граждани, които не са в трудови правоотношения с дружеството по договор. В този случай е необходимо да се изготви отделна декларация, в която да се посочи целта на плащането.
Обърнете внимание, че има няколко вида унифицирани форми на отчети:
- Т-49;
- Т-53;
- КО-2.
Последното не е нищо повече от касов ордер. По-долу ще разгледаме възможностите за използване на различни форми.
Когато имате нужда
Счетоводител или касиер, който издава заплати и бонуси на служителите в брой, е изправен пред въпроса за целесъобразността на използването на една или друга унифицирана форма на заплати.
Според формуляра KO-2 е възможно да се издават заплати или част от тях от касата, но това може да се направи по отношение на един служител. Използването му не нарушава правилата, но не трябва да се извършва постоянно. По-скоро е бързо решение на проблема.
В повечето случаи предприятията използват номер на формуляр T-53. Уместно е да се попълни, ако има такъв голямо количествослужители, докато в компании с малък персонал използват формуляра T-49.
Вторият въпрос, който интересува счетоводителите, е дали използването на унифицирани формуляри е задължително или компанията има пълното право да разработи своя собствена форма на отчет, която ще бъде удобна за нея. За изясняване, моля, вижте законодателството на Руската федерация.
От една страна, руското Министерство на финансите издаде информационен номер PZ-10/2012 от 4 декември 2012 г., което показва, че от началото на 2013 г. използването на унифицирани формуляри от компаниите се счита за незадължително.
От друга страна, те не включват онези формуляри, които са одобрени въз основа на федералното законодателство. Заплатата е включена в това число.
Освен това Централната банка на Руската федерация директно посочва необходимостта от използване на одобрени формуляри при извършване на касови операции (вижте параграф 6 от Директива на централната банка № 3210-U от 11 март 2014 г.). Когато бяха направени промени през 2017 г., тези стандарти останаха същите.
Напомняме ви, че номерата на унифицираните формуляри (OKUD) съответстват на:
- заповед 0310002 - КО-2;
- извлечение 0301009 - Т-49;
- извлечение 0301011 - Т-53.
Така че, когато плащате заплата или стипендия, ще трябва да изтеглите формуляра на документа и да го попълните правилно.
Как да пиша
Ще ви кажем как да попълните изявленията на двата формуляра. Няма да вземем под внимание заповедта.
Предлагаме ви да изтеглите безплатно формуляри на двата формата на документи в Excel формат:
Тези документи са по 2 страници. Ще ви разкажем за правилата за попълване и ще предоставим проба.
Процедурата за пълнене е същата.
- Най-отгоре е името на организацията (например Chelyabinsk Product LLC) и името на структурното звено, което издава пари в брой. Ако го няма, се добавя тире.
- Съответстващата сметка е посочена в специална клетка (например при издаване на заплати това е сметка 70).
- Срокът за издаване на средства се определя от администрацията на предприятието, но срокът е ограничен до пет работни дни (съгласно клауза 6.5 от Инструкциите на Централната банка на Руската федерация № 3210-U от 11 март 2014 г. ), включително деня на получаване на пари в брой от банката.
- След депозиране на сумата, която е разпределена за разплащания със служители, управителят подписва, последван от главния счетоводител.
- Счетоводният период е важен за финансовите отчети.
- Сега трябва да въведете дължимите суми за всеки служител в извлечението един по един. Те се състоят от заплати, бонуси и други начисления минус удържани средства и данък върху доходите на физическите лица. Ако заплатата на служителя не е изплатена навреме, в колона 23 (декларации T-49) и 5 (декларации T-53) се вписва „депозиран“.
- Едва след попълване на табличния формуляр и приключване на периода за плащане можете да попълните данните в долната част на документа. В него се посочват сумите на плащанията и внесените средства и се подписва отговорното лице.
Моля, обърнете внимание на колона 6 на формуляр T-53 „Забележка“. Ако служителят сам получава заплата, тя остава празна.
Друго нещо е получаването на средства от трета страна. В този случай се издава пълномощно. На ред 6 се вписва „издадено чрез пълномощник“, като към извлечението трябва да се приложи самият документ-основание.
Пример за попълване на формуляр T-53:
Ведомостта има задължителни полета за попълване. Той трябва да отразява паричните разходи възможно най-подробно. Отговорното лице е длъжно ясно да проверява данните и да действа в рамките на действащите разпоредби. Основната задача е да направите изчислението правилно.
Всяка организация, която има служители, е длъжна да изплаща заплати поне два пъти месечно. Документът, потвърждаващ факта на изплащане на заплатите, е платежна бележка.
Декларация за плащане
Това е основното счетоводен документимайки унифицирана форма, одобрен с решение на Държавния статистически комитет през 2004 г. С помощта на една платежна карта можете да издавате заплати, бонуси, обезщетения и други плащания на един или няколко служители наведнъж. Този документ се съставя от счетоводния отдел и трябва да бъде подписан от ръководителя на организацията или друго лице, упълномощено да подпише този документ. Въз основа на извлечението в касата на организацията служителят може да получи възнаграждение за работа. Декларацията най-често се съставя за един календарен месец.
Правила за попълване на ведомост
Както бе споменато по-горе, ведомостта за заплати има строго определена форма и трябва да бъде попълнена в съответствие с всички правила за работа в офиса и правилата, залегнали в закона.
Необходими данни
пълно име на организацията, която превежда заплатите на своя служител;
код според класификатора на предприятия и организации, работещи на територията на Руската федерация;
Сумата, която служителят получава в касата на фирмата (посочена както с цифри, така и с думи);
номер и дата на изготвяне на това плащане;
Пълно име на служителя, който получава дохода;
Периодът от време, за който служителят получава заплащане;
подпис на служителя, удостоверяващ, че е получил средства;
фамилия, собствено име, бащино име на ръководителя на организацията или лице, упълномощено да подписва фишове за заплати и неговия подпис.
След като счетоводният отдел състави ведомостта, тя се изпраща на касата, за да провери дали данните и информацията, въведени в документа, са попълнени правилно. Не се допуска изявлението да съдържа груби или дребни грешки, както и корекции. Ако е направена грешка, препоръчително е да задраскате неправилния символ, да напишете правилната информация и да посочите корекциите с фразата „коригирано от ___ до ______“, датата на корекцията и подписа на лицата, отговорни за това изявление. .
След изтичане на сроковете, установени от извлечението, касиерът е длъжен да издаде всички суми и да го затвори. Крайният срок за издаване на заплати се определя от организацията, но не може да надвишава пет работни дни. Всички средства, неполучени от служителите съгласно тази декларация, се депозират. Депозирането често се случва, когато служител получава пари от касата на компанията и например поради болест, ваканция или други причини не е могъл да ги получи. В такива случаи средствата трябва да бъдат изпратени обратно на банката.
По-долу се намира стандартна пробаи формуляр за заплати, чиято версия може да бъде изтеглена безплатно.
Платежната ведомост във формуляр T-53 е основният документ, който се попълва за всякакви плащания в организации. Този документ е най-подходящ за големи предприятия, тъй като докато в малките компании е възможно да се издават заплати и други разплащания със служители, валидни за един работен ден, тогава в големите компании този метод е изключително неудобен.
Изтеглете формуляр и образец на фиш за заплати по формуляр T-53
ФАЙЛОВЕ
Който попълва формуляр T-53
Ведомостта е счетоводен документ, така че се изготвя от специалист в счетоводния отдел. След попълване счетоводителят предава извлечението на касата и той въз основа на него издава заплати на служителите. Документът не изисква копия, затова се изготвя в един екземпляр.
Процедурата за попълване на формуляр T-53
Счетоводителят на организацията или отпечатва формуляра T-53 и след това го попълва ръчно, или го попълва в в електронен формати едва след това се отпечатва. Отчетът съдържа таблица от няколко колони и редове (по брой служители), както и колони за информация за начислената сума за издаване заплатии ред за общата сума за издаване.
Дизайн на първа страница
- На първо място, на заглавна страницае необходимо да се посочи пълното наименование на предприятието (в съответствие с регистрационните документи), както и структурната единица, за която се изготвя справката (ако има такава).
- След това трябва да въведете кода според общата класификация на организациите и номер 70 в колоната „Кореспондентска сметка“.
- След това се посочва срокът на валидност на тази декларация, който трябва да бъде най-малко 5 дни от момента на подписването му (Наредба на Банката на Русия № 373-P от 12.10.2011 г.).
- Задължително е общата сума, начислена на служителите за изчисления период, да бъде въведена в съответния ред на първата страница на ведомостта, както в цифров, така и в писмен вид.
- След това трябва да посочите датата на изготвяне на ведомостта, както и нейния пореден номер съгласно вътрешния документооборот.
- Последното нещо, което трябва да бъде написано на заглавната страница на формуляр T-53, е периодът, за който се извършва плащането. Тук трябва да посочите конкретни дати.
Сега визуално:
Попълване на втория лист
Размерът на ведомостта зависи пряко от броя на служителите, работещи в предприятието - колкото повече са, толкова по-дълъг ще бъде този документ. Броят на листовете за заплати трябва да бъде посочен в съответната колона.
- Първа колонаОсновната таблица на извлечението е запазена за поредното номериране на служителите.
- Второ– за въвеждане на личен номер (тези данни се съхраняват от организацията).
- На третияВъвеждат се пълните имена на получателите на заплати (по-добре е, за да се избегне евентуално объркване, да се направи това с пълно декодиране на името и бащиното име).
- На четвъртияколона, счетоводителят на предприятието въвежда сумата на средствата, начислени за изплащане за всяко отделно лице (в цифри).
- Петоколона, всеки служител трябва да се подпише за получаване на заплатата.
- ШестоКолоната е предназначена за въвеждане на връзки към документи за парични сетълменти (това могат да бъдат пълномощни, изявления от служители и др.) Ако няма отделни бележки за служителите, тогава тази колона може да бъде зачеркната.
В реда под таблицата отново трябва да посочите с цифри и с думи общата сума на натрупаните средства за издаване
Директорска виза по формуляр Т-53
Без подписа на ръководителя на компанията ведомостта за заплати T-53 няма да се счита за валидна, следователно, след попълване на всички точки и преди да я прехвърли на касата за издаване на заплати, счетоводителят на компанията е длъжен да я предаде на директор за подпис.
И още един подпис ще трябва да бъде положен, след като всички средства бъдат изплатени на служителите. Главният счетоводител на предприятието ще трябва да провери ведомостта и, ако няма нарушения, също да я подпише.
Корекции във ведомостта
Като цяло, съгласно правилата за попълване на формуляр за заплати T-53, касиерът, преди да започне да издава средства по ведомостта, е длъжен да провери дали всичко в него е изготвено правилно.
Ако бъдат открити грешки, този документ трябва да бъде върнат в счетоводния отдел за преглед.
Но понякога възникват ситуации, когато по някаква причина вече не е възможно да се преиздаде ведомостта. В този случай неточната информация трябва да бъде внимателно зачеркната, правилната информация трябва да бъде написана отгоре и корекцията трябва да бъде удостоверена с подписите на всички служители, които са подписали първоначалната версия на изявлението. Тук трябва да посочите датата на корекцията. Ако всичко е направено в съответствие с тези препоръки, документът няма да загуби правната си сила.
Как да затворите ведомост
Този етап е последният. След изтичане на ведомостта (пет дни), касиерът трябва да формализира нейното затваряне. Освен това това трябва да се направи, дори ако заплатите не са били издадени на всички служители. За да затворите извлечението, трябва:
- Напишете думата „депозирани“ срещу имената на онези служители, които не са получили дължимите им пари съгласно тази декларация;
- Пребройте издадените средства и тези, които са били депозирани. Въведете тази информация на последния лист на извлечението;
- Потвърдете изявлението с подпис;
- Изпишете касов ордер. В него трябва да напишете размера на издадените средства, след което въведете номера на поръчката в извлечението.
След приключване на цялата тази процедура извлечението трябва да се предаде отново в счетоводния отдел.
При изплащане на начислени заплати е необходимо да се попълни ведомост, на базата на която ще бъде съставен документ за персонала фиш за заплата. Стандартна формаведомост – Т-53. Как да попълните правилно този формуляр? Нека се спрем по-подробно на характеристиките на попълване на формуляр T-53. В статията, освен да намерите попълнен примерен формуляр, можете да изтеглите и самия формуляр T-53.
Пример за попълване на ведомост за заплати (формуляр T-53)
Трябва да попълните два листа от формуляра: на първия лист има обща информация за организацията, периода на заплатите и сумата, която трябва да бъде изплатена на служителите; на втория лист ще намерите таблица, в която трябва да въведете списък на служителите, за да издадете техните заплати.
Можете да изтеглите образец и формуляр за заплати по-долу, но ако имате затруднения с попълването, ние ще анализираме подробно дизайна на този формуляр.
Попълване на заглавната страница на ведомостта (T-53)
Името на организацията е посочено на заглавната страница. Ако заплатата се издава на конкретна структурна единица на организацията, името й се посочва на следващия ред. Ако заплатите се изплащат на предприятието като цяло, тогава поставяме тире.
Съответстващата сметка е сметката за отчитане на разплащанията с персонала за заплати - сметка 70.
След това трябва да посочите периода, за който средствата за изплащане на заплати се осребряват от разплащателната сметка. Парични средства над установения лимит не могат да се съхраняват в касата; вечер всички пари в брой трябва да бъдат депозирани в банката. Изключение правят средствата, осребрени за изплащане на заплати, те могат да се съхраняват 3 дни, включително деня на получаването им в банката. Следователно в реда „на касата за плащане от .. до ..“ трябва да посочите тридневен период, считано от деня на получаване на парите в банката.
След това посочете общата сума на заплатите с думи и цифри; пореден номер на извлечението и дата на изготвяне. Като период на фактуриране се изписва месецът, за който трябва да се изплатят заплатите.
Декларация за плащане. Попълване на лист № 2
След това трябва да попълните таблица, в която трябва да попълните данните за служителя, посочени в таблицата последователно и ред по ред: номера на персонала на служителя, неговото фамилно име и инициали, размера на дължимата заплата в цифри.
Ако някои служители не са получили заплатите си, например поради отсъствие за три дни, посочени на заглавната страница, тогава парите трябва да бъдат предадени на банката, а в колона 5 трябва да се отбележи депозитът на сумата. Служителят ще го получи по-късно.
Когато цялата таблица е попълнена, служителите са получили приходите си, под таблицата трябва да напишете общата издадена сума и, ако има такава, депозираната сума. Сумата е посочена с думи и с цифри в скоби. В колоната „изплатено“ се посочват фамилията, собственото име и бащиното име на лицето, отговорно за издаването на заплатата.
След това се посочва документът, въз основа на който са издадени пари на служителите от касата, това е разходен касов ордер: неговият номер и дата; Това е всичко, ведомостта е попълнена, трябва да я изпратите за проверка в счетоводния отдел и за подпис от ръководството.
За да организирате досиета на персонала във фирма, начинаещите HR служители и счетоводители са идеално подходящи за курса на автора от Олга Ликина (счетоводител M.Video management) ⇓
Видео урок „Счетоводство 1C. Плащания на заплати. Ведомости"
Видео урокът обхваща стъпка по стъпка инструкцияза изплащане на заплати в 1C Accounting 8.3 чрез касата на организацията. Урокът се води от Ликина О., счетоводител по ТРЗ в M.Video Management LLC.⇓
Вижте по-подробно отчитането на плащанията на заплати в 1C Accounting.
Пълномощно формуляр № M-2 се използва за формализиране на правото на служител на организацията да действа като пълномощник при получаване материални активиот доставчика. Пълномощното трябва да е изцяло попълнено и да има образец от подпис на упълномощеното лице.
Формуляр М-2. Указания за пълненеФормуляр М-2а. Пълномощно
Пълномощно под формата № M-2a се използва за формализиране на правото на служител на организация да действа като пълномощник при получаване на материални активи от доставчик и се използва в организации, където получаването на материални активи чрез пълномощник е масивно природа. Пълномощното се съставя в един екземпляр от счетоводния отдел на организацията и се предава на упълномощеното лице срещу разписка.
Формуляр М-2а. Указания за пълненеФормуляр М-4. Разписка за получаване
Разписка за получаванесъгласно формуляр № M-4, той се използва за отчитане на материали, пристигащи в склада на организацията от доставчици или от производство. Нареждането за получаване се оформя материално отговорно лицев един екземпляр за действително приетото количество материални ценности.
Формуляр М-4. Указания за пълненеФормуляр М-7. Удостоверение за приемане на материалите
Сертификатът за приемане на материали във формуляр № M-7 се използва за формализиране на приемането на материални активи, получени от доставчика, в случай на несъответствие в количеството, качеството или асортимента с данните на придружаващите документи. Освен това се съставя формуляр № M-7 при приемане на материали, получени без документи.
Формуляр М-7. Указания за пълненеФормуляр М-8. Лимитна оградна карта
Картата за лимитно приемане във формуляр № M-8 се използва за регистриране на освобождаването на материали в производството от склада, ако организацията има разпределение за освобождаване на материали (в случай на използване на метода на отчитане на стандартните разходи). Картата за лимитно приемане във формуляр № M-8 се издава в два екземпляра за всеки номенклатурен номер на материалите, използвани в производството.
Формуляр М-8. Указания за пълненеФормуляр М-11. Заявка-фактура
Фактурата за търсене във формуляр № M-11 се използва за отчитане на движението на материални активи в организацията между структурни подразделения(магазини) или материално отговорни лица. Фактурата при поискване се оформя в два екземпляра от финансово отговорното лице
Формуляр М-11. Указания за пълненеФормуляр М-15. Фактура за издаване на материали към страната
Фактурата за освобождаване на материали на трета страна във формуляр № M-15 се използва за отчитане на доставката на материални активи на собствените си подразделения, разположени извън територията на организацията, или на трети страни въз основа на договори за доставка и други документи. Фактурата за издаване на материали се генерира в два екземпляра - един екземпляр остава в склада като основа за издаване на материали, вторият се прехвърля на получателя на материалите.
Формуляр М-15. Указания за пълненеФормуляр М-17. Материална отчетна карта
Счетоводната карта на материалите във форма № М-17 се използва за отчитане на движението на материалите в склада. За всеки номер на материална позиция се генерира карта и се поддържа от финансово отговорното лице.
Формуляр М-17. Указания за пълненеФормуляр М-35. Акт за записване на материални активи, получени по време на демонтажа и демонтажа на сгради и конструкции
Формуляр № M-35 се използва за регистриране на капитализацията на материални активи, получени по време на демонтажа и демонтажа на сгради и конструкции, подходящи за използване при производството на работа. Актът се съставя в три екземпляра: първото и второто копие на акта остават при клиента, третото се прехвърля на изпълнителя.