Novac(obrazac KO-4) - dizajniran za evidentiranje prijema i izdavanja gotovine. Koristi se za evidentiranje primitaka i isplata gotovine od organizacije na blagajni. Blagajna knjiga mora biti numerisana, pertlana i zapečaćena pečatom na poslednjoj strani, gde je upis „U ovoj knjizi ima ______ listova numerisanih i vezanih”. Ukupan broj vezanih listova u blagajničkoj knjizi ovjeren je potpisima rukovodioca i glavnog računovođe organizacije.

Svaki list blagajne sastoji se od 2 jednaka dijela: jedan od njih (sa vodoravnom crtom) popunjava blagajnik kao prvi primjerak, drugi (bez horizontalnih linija) popunjava blagajnik kao drugi primjerak iz prednje i zadnje strane kroz karbonski papir sa mastilom ili hemijskom olovkom. Prvi i drugi primjerak lista su numerisani istim brojevima. Prvi primjerci listova ostaju u knjizi blagajne. Drugi primjerci listova moraju biti otkinuti, služe kao izvještaj blagajnika i ne otkidaju se do kraja rada za taj dan.

Evidencija gotovinskih transakcija počinje na prednjoj strani kontinuiranog dijela lista iza reda „Stanje na početku dana“.

Najprije se list savija po liniji reza, stavljajući dio lista koji se otkida ispod dijela lista koji ostaje u knjizi. Za vođenje evidencije nakon „Prenosa“ odvojni dio tabaka postavlja se na prednju stranu kontinualnog dijela tabaka, a zapisi se nastavljaju po horizontalnim ravnalima poleđine kontinualnog dijela tabaka.

Preuzmite uzorak obrasca blagajničke knjige obrasca KO-4 u Word i Excel formatu:

Skinuti                           Skinuti

Popunjavanje i registracija blagajne

Listovi blagajne se formiraju u obliku mašinskog dijagrama „Uložak lista blagajne“. Istovremeno se generira strojna poruka "Izvještaj blagajnika". Oba strojograma moraju biti sastavljena do početka sljedećeg radnog dana, imati isti sadržaj i sadržavati sve podatke predviđene obrascem blagajničke knjige.

Numeracija listova blagajne u ovim mašinskim dijagramima vrši se automatski uzlaznim redom od početka godine.

Blagajnik, nakon prijema upisnog lista blagajne i izvještaja blagajnika, mora provjeriti ispravnost ovih dokumenata, potpisati ih i predati blagajnički izvještaj zajedno sa priznanicama i ispravama o utrošku uz potpis na slobodnom listu blagajne.

U mašinskom dijagramu „Umetnuti list blagajne” u poslednjem za svaki mesec treba ispisati ukupan broj listova blagajne za svaki mesec, a u poslednjem za kalendarsku godinu – ukupan broj listova blagajne. blagajnu za godinu.

Radi sigurnosti i lakšeg korišćenja, slobodne listove blagajne blagajnik čuva posebno za svaki mjesec tokom cijele godine.

Na kraju kalendarske godine (ili po potrebi) listovi uloška blagajne ukoričuju se hronološkim redom. Ukupan broj listova za godinu ovjerava se potpisima rukovodioca i glavnog računovođe preduzeća i knjiga je zapečaćena.

Preduzeće vodi samo jednu blagajnu. Blagajna knjiga se otvara za određeni period, a to može biti mesec, kvartal, godina ili bilo koji drugi period koji odredi preduzeće. Blagajna knjiga mora biti numerisana, vezana i zapečaćena voskom ili mastiksom. Prilikom pečaćenja knjige mastiksom koristi se ljepilo na bazi tečnog stakla („Silikat“, „Kancelarija“), maramice, mastilo za pečate. nakon zapečaćenja knjige nanosi se još jedan sloj ljepila.

Upisi u blagajnu vrše se u 2 primjerka pomoću karbonskog papira tintom ili hemijskom olovkom. Prvi i drugi primjerak lista su numerisani istim brojevima. Drugi primjerci listova moraju biti otkinuti i služiti kao izvještaj blagajnika zajedno sa dokumentima koji su im priloženi. Prvi primjerci listova ostaju u knjizi blagajne.

Evidentiranje gotovinskih transakcija počinje na prednjoj strani kontinuiranog dijela lista nakon bilansne linije na početku dana. Najprije se list presavije na pola duž linije reza, stavljajući dio koji se otkida ispod dijela koji ostaje u knjizi. Papir za kopiranje je umetnut između delova lista. Nakon punjenja prednje strane trajnog dijela, vrši se "transfer". U ovom slučaju, dio za otcjep lista stavlja se na prednju stranu dijela koji se ne odcjepljuje, ubacuje se karbonski papir i nastavljaju se napomene duž horizontalnih ravnala poleđine neokidanog dijela. dio lista. Kao rezultat toga, dio za otkidanje lista, koji je izvještaj, je kopija upisa u blagajnu. Obrazac izvještaja ne izlazi do kraja dana.

Brisanja i neutvrđene ispravke u knjizi blagajne nisu dozvoljene. Izvršene ispravke ovjeravaju se potpisima blagajnika, kao i glavnog računovođe preduzeća ili lica koje ga zamjenjuje.

Upise u blagajnu blagajnik vrši odmah nakon prijema ili izdavanja novca za svaki nalog ili drugi dokument koji ga zamjenjuje. Svaki dan na kraju radnog dana, blagajnik obračunava rezultate transakcija za taj dan, prikazuje stanje novca u kasi za naredni datum i predaje računovodstvu kao blagajnički izvještaj drugi otcjepni list (kopija upisa u blagajnu za dan) sa računima i ispravama o izdacima blagajne po prijemu u knjigu blagajne.

Ako se gotovinske transakcije u preduzeću ne obavljaju svaki dan, onda se izveštaj obično priprema jednom u 3-5 dana, u zavisnosti od obima evidencije. U ovom slučaju, umjesto datuma izvještaja, naznačuje se period za registraciju gotovinskih transakcija, na primjer, „Gotovina za 02-06. januar 2006. List ___.“

Preuzmite ostale obrasce na našoj web stranici:

Kao što znate, novac voli da broji. I u praksi ovo pravilo zaista funkcionira. Za potrebe većine firmi i organizacija, primarna uloga je ostvarivanje profita. Ali čak i bez troškova apsolutno je svaka aktivnost nemoguća. Za održavanje ravnoteže između uspješnog poslovanja i poštivanja zakona koristi se koncept gotovinske discipline. Jedna od njegovih komponenti je obavezno vođenje blagajne od strane svih firmi i preduzeća.

Blagajna knjiga je knjigovodstveni dokument koji sadrži sve podatke o primicima i izdacima. Novac. Naravno, po zakonu postoji obrazac za takvu knjigu, ali je neobavezan za upotrebu. Svaki poreski obveznik ima mogućnost da samostalno razvija i koristi blagajnu u svom poslovanju, pod uslovom da sadrži obavezne podatke.

Procedura za 2019

Knjiga bilježi sve finansijske transakcije izvršene tokom dana.

Odgovornost za vođenje knjige blagajne snosi ili glavni računovođa organizacije ili osoba kojoj je povjereno vođenje računovodstvenih poslova. Osoba odgovorna za blagajnu imenuje se naredbom rukovodioca organizacije.

Blagajna knjiga se vodi u samo jednom primjerku. Izuzetak su kompanije koje imaju odvojene divizije sa nezavisnim gotovinskim stanjem.

U tom slučaju svaki odjel vodi svoju knjigu računovodstva fondova. Istovremeno, originalna knjiga blagajne svakog posebnog odjeljenja nalazi se u odjeljenju, a kopije ove knjige se obavezno prenose u glavnu instituciju radi obaveznih izvještaja i informacija o računovodstvu gotovine. Ako su čelnici organizacije odlučili da bi za njihove aktivnosti bilo prikladnije voditi blagajnu u papirnom obliku, onda je u ovom slučaju blagajnička knjiga papirni dnevnik s obaveznim podacima.

Ali uvijek postoji alternativa: dozvoljeno je voditi blagajnu u elektronskom formatu. Dakle, radi se o posebnom programu sa obaveznim popunjavanjem polja.

Nijanse popunjavanja dokumenta

Način ručnog održavanja dokumenta je vrlo nezgodan

Održavanje blagajne u organizaciji najčešće je odgovornost računovođe. Svaki dan kada su proizvedeni monetarne transakcije, blagajnik na početku i na kraju radnog dana umanjuje stanje sredstava.

Svaki prijem gotovine na blagajni evidentira se u nalogu za prijem gotovine, a svako izdavanje novca se odražava u nalogu za izdavanje.

U tom slučaju brojevi i podaci o gore navedenim nalozima moraju biti navedeni u blagajničkoj knjizi. Sve transakcije se stoga obračunavaju na kraju svakog dana i ovjeravaju potpisom glavnog računovođe. Ove informacije se zatim šalju glavnom računovođi organizacije na provjeru.

Prilikom popunjavanja same blagajne potrebno je ispuniti i neke uslove:

• on naslovna strana knjige moraju sadržavati podatke o organizaciji (ili ako postoji poseban odjel);
• Obavezno je numerisati svaku stranicu knjige;
• Forma knjige mora odgovarati finansijskoj godini.

Karakteristike elektronskog popunjavanja

Dokument održava blagajnik i ovjerava računovođa

Računovođa u svom radu koristi mnoge programe. Konkretno, navedena knjiga je u elektronskom obliku, a računovođa u toku dana u program unosi sve potrebne podatke o prijemu i utrošku sredstava.

Elektronska blagajnička knjiga je obično sto. Postoje dvije mogućnosti održavanja knjige: potpuno elektronski i elektronsko održavanje uz daljnje štampanje informacija. IN poslednji slučaj na kraju svakog dana, nakon popunjavanja svih potrebnih podataka, blagajnu u papirnom obliku ovjerava glavni računovođa.

Prilikom vođenja blagajne u potpunosti u elektronskom formatu, podaci u knjizi trebaju biti ovjereni elektronskim potpisom.

Kako biste zaštitili informacije o programu od trećih strana, preporučuje se da ih blokirate od neovlaštenog pristupa.

Pohrana blagajne

Čuvanje novčanih knjiga u 2019. godini mora se odvijati u skladu sa utvrđenim propisima. Lokacija skladištenja može biti arhiva organizacije ili drugo posebno mjesto koje osigurava sigurnost tokom cijelog perioda skladištenja računovodstvene isprave, odnosno najmanje 5 godina nakon završetka izvještajnog perioda. Pravilno čuvanje novčanih knjiga će zaštititi preduzeće od poreske i administrativne odgovornosti.

Blagajna knjiga je jedan od najvažnijih finansijskih dokumenata u svakoj organizaciji. Vrijedi napomenuti da široko uvođenje online elektronskih kasa ne ukida održavanje blagajne.

Blagajna knjiga je dokument obavezan za svako privredno društvo ili individualnog preduzetnika koji radi sa gotovinom, u koji se evidentiraju sve pristigle i izlazne gotovinske transakcije organizacije.

Obrazac knjige blagajne (obrazac KO-4) je jedinstven i predstavlja knjigu sa numerisanim i vezanim listovima. Na posljednjoj stranici sastavlja se zapisnik o broju listova u knjizi i ovjerava se pečatom organizacije. Direktor, glavni računovođa preduzeća potpisuje se ispod i stavlja datum.

Obrazac blagajne

Primjer popunjavanja blagajne u 2019

Kako voditi blagajnu KO-4

Blagajna knjiga se vodi svakodnevno. Knjigu vodi ovlašteni blagajnik ili drugi odgovorna osoba. Kontrola nad knjigovodstvenom knjigom je dodijeljena glavnom računovođi.

Jedna organizacija mora imati jednu blagajnu za sve svoje aktivnosti. Ako organizacija ima odjeljenja, oni mogu voditi vlastitu blagajnu. Kopije njenih listova se prenose u sjedište u roku koji odredi organizacija.

Listovi blagajne se popunjavaju ručno ili na elektronskim medijima.

• Rukopisne bilješke se prave kao kopije; prvi primjerak ostaje u knjizi blagajne, a drugi primjerak se na kraju odsiječe i dostavlja na izvještaj računovodstvu.
• Prilikom elektronskog popunjavanja, list u knjizi se dijeli na gornji i donji dio, oba se popunjavaju na isti način, sadrže sve podatke o kompaniji i numerisani su uzlaznim redom. Gornji ostaje za formiranje blagajne, donji se predaje računovodstvu. Zadnji list za mjesec sadrži podatke o ukupnom broju listova u ovom mjesecu. Zadnji list za godinu - broj listova za godinu. Nakon toga, listovi se spajaju, ovjeravaju potpisom direktora i glavnog računovođe i naznačava njihov broj.

Kako pravilno popuniti obrazac blagajničke knjige KO-4

Naziv organizacije (pun naziv individualnog preduzetnika), OKPO šifra, strukturna podjela, ako ima. Zatim navedite period za koji je knjiga otvorena (godina ili mjesec i godina).

Na unutrašnjim listovima:

• Datum popunjavanja je naznačen na vrhu.
• u redu „stanje na početku dana“ brojkama se upisuje iznos novca u kasi na početku dana, koji se uzima iz reda „stanje na kraju dana“ prethodnog lista .
• Unosi iz kolona 1 do 5 vrše se na osnovu svakog PKO i RKO.
• Nije potrebno da individualni preduzetnici popunjavaju kolonu „broj pripadajućeg računa, podračun“.
• U koloni „transfer“ brojevima se ispisuje iznos svih prihoda i rashoda iz gore popunjenih redova.
• U koloni „ukupno za dan“ ukupan iznos prihoda i rashoda za dan je naznačen brojevima.
• Polje „Stanje na kraju dana“ označava stanje gotovine u kasi na kraju dana. Izračunava se po formuli: stanje na početku dana + ukupan prihod za dan – ukupan trošak za dan. Ako ovaj saldo sadrži novac za plate ili socijalna davanja i stipendije, oni su navedeni u nastavku.
• Na kraju lista slovima je naveden broj registrovanih PKO i RKO, a stavljeni su potpisi blagajnika koji je popunio obrazac i računovođe.

Prazni redovi u tabeli su precrtani.

Prilikom popunjavanja obrasca, blagajnik provjerava račun i potrošni dokumenti. Knjigu provjerava računovođa (glavni računovođa, rukovodilac u njihovom odsustvu) i također potpisuje.

Ako u toku dana nije bilo kretanja novca u kasi, ne vrše se upisi za taj dan u knjigu.

Ispravke u knjizi nisu dozvoljene. Ako se ipak napravi greška prilikom popunjavanja, ispravka se potvrđuje potpisom blagajnika koji popunjava knjigu i glavnog računovođe.

Novac koristi se za evidentiranje primanja i isplata gotovine od organizacije na blagajni. Blagajna knjiga mora biti numerisana, pertlana i zapečaćena pečatom na poslednjoj strani, gde je upis „U ovoj knjizi ima _______ listova numerisanih i vezanih“. Ukupan broj vezanih listova u blagajničkoj knjizi ovjeren je potpisima rukovodioca i glavnog računovođe organizacije.

Svaki list blagajne sastoji se od 2 jednaka dijela: jedan od njih (sa vodoravnom crtom) popunjava blagajnik kao prvi primjerak, drugi (bez horizontalnih linija) popunjava blagajnik kao drugi primjerak iz prednje i zadnje strane kroz karbonski papir sa mastilom ili hemijskom olovkom. Prvi i drugi primjerak lista su numerisani istim brojevima. Prvi primjerci listova ostaju u knjizi blagajne. Drugi primjerci listova moraju biti otkinuti, služe kao izvještaj blagajnika i ne otkidaju se do kraja rada za taj dan.

Evidencija gotovinskih transakcija počinje na prednjoj strani kontinuiranog dijela lista iza reda „Stanje na početku dana“.

Najprije se list savija po liniji reza, stavljajući dio lista koji se otkida ispod dijela lista koji ostaje u knjizi. Za vođenje evidencije nakon „Prenosa“ odvojni dio tabaka postavlja se na prednju stranu kontinualnog dijela tabaka, a zapisi se nastavljaju po horizontalnim ravnalima poleđine kontinualnog dijela tabaka.

Obrazac KO-4 „Knjiga blagajne”

Obrazac KO-4 „Knjiga blagajne”

Izvor/službeni dokument: Rezolucija Državnog komiteta za statistiku Rusije od 18. avgusta 1998. N 88 (sa izmjenama i dopunama od 3. maja 2000.)

Format:.xls
veličina: 46 kb

Obrazac KO-4 se ne koristi u svakodnevnom životu i njegovo postojanje je nepoznato obični ljudi. Ali ovaj dokument, u običnom govoru blagajnička knjiga, veoma je poznat svim preduzetnicima u Rusiji i oni ne mogu da rade bez njega.

Opšti koncepti o tome šta je obrazac KO-4

Postupak za njegovo održavanje odobren je Uredbom Državnog komiteta za statistiku Rusije od 18. avgusta 1998. N 88 (sa izmjenama i dopunama od 3. maja 2000.) „O odobravanju jedinstvenih obrazaca primarnih računovodstvenu dokumentaciju za računovodstvo gotovinskih transakcija, za računovodstvo rezultata zaliha.”

Međutim, obrazac KO-4 ili blagajna nije neophodan za sve poslovne subjekte. Potreban je samo za one organizacije u kojima postoji određeni novčani tok. To jest, postoji trgovina za gotovinu.

Inače, potrebno je obratiti pažnju na činjenicu da je 1. juna 2014. godine, na brojne zahtjeve preduzetnika, Rusija uvela pojednostavljeni sistem gotovinski promet. Prema ovom sistemu, individualni preduzetnici ne može sastavljati blagajne i druge gotovinske dokumente, kao što su ulazni novčani nalog (PKO), izlazni nalog za gotovinu (RKO).

Zapravo, saznali smo šta je obrazac KO-4, sada ostaje da napišemo nekoliko riječi o tome kako ga pravilno voditi.

Pravila vođenja blagajne

Dakle, blagajna se može voditi na dva načina. Možete popuniti njegovu papirnatu verziju, ali napredni korisnici računara mogu je zadržati u elektronskom obliku.

Usput, vrijedi napomenuti da ako je papirna verzija ovjerena redovnim potpisom, tada ćete za elektronsku verziju morati registrirati elektronički potpis.

U kompaniji koja se bavi trgovina na malo, može postojati samo jedna blagajna. Čak i ako diriguje određena kompanija različite vrste djelatnosti, obrazac KO-4 u ovom preduzeću mora biti u jednom primjerku.

Ko vodi blagajnu? Obrazac KO-4 ne može održavati bilo tko, mora ga voditi blagajnik ili njegov zamjenik, bilježeći kretanje gotovine prema prilazu i odlasku; gotovinski nalozi. Glavni računovođa preduzeća mora osigurati tačnost podataka unesenih u knjigu blagajne. Ako to nije predviđeno u osoblju kompanije, tada kontrolne funkcije obavlja čelnik kompanije.

Obrazac blagajne, obrazac KO-4

Možete preuzeti prazan obrazac za blagajnu koristeći ovo veza. Inače, obrasce ćete preuzeti u dva formata odjednom, Excel i Word.

Uzorak popunjavanja obrasca KO-4 (knjiga blagajne)

Nije teško razumjeti kako pravilno popuniti blagajnu. Ali kako ne biste slučajno pogriješili, predstavljam vam primjere punjenja.