Η δήλωση ΦΠΑ υποβάλλεται στην εφορία από φορείς και ιδιώτες επιχειρηματίες που πληρώνουν φόρο προστιθέμενης αξίας. Εάν διαπιστωθεί σφάλμα μετά την υποβολή του εγγράφου, πρέπει να υποβάλετε ξανά το διορθωμένο έγγραφο. Στην περίπτωση που το προς καταβολή ποσό υπολογίστηκε με βάση τα αποτελέσματα του φορολογικός έλεγχος, δεν χρειάζεται να υποβάλετε ενημερωμένη δήλωση.
Αυτός ο τύπος έκθεσης υποβάλλεται στην ελεγκτική δομή ανά τρίμηνο. Η προθεσμία υποβολής είναι η 25η του μήνα που ακολουθεί την περίοδο αναφοράς. Το έγγραφο περιλαμβάνει 12 ενότητες. Το έντυπο φαίνεται πολύ ογκώδες, ωστόσο, δεν απαιτείται από κάθε διασαφιστή να συμπληρώσει απολύτως όλα τα φύλλα του εντύπου.
Αγαπητοι αναγνωστες! Το άρθρο μιλά για τυπικούς τρόπους επίλυσης νομικών ζητημάτων, αλλά κάθε περίπτωση είναι ατομική. Αν θέλετε να μάθετε πώς λύσε ακριβώς το πρόβλημά σου- επικοινωνήστε με έναν σύμβουλο:
ΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΛΗΣΕΙΣ ΓΙΝΟΝΤΑΙ ΔΕΚΤΕΣ 24/7 και 7 ημέρες την εβδομάδα.
Είναι γρήγορο και ΔΩΡΕΑΝ!
Πριν ξεκινήσετε να συμπληρώνετε το χαρτί, πρέπει να βεβαιωθείτε ότι το άτομο πρόκειται να συμπληρώσει μια νέα και όχι μια παρωχημένη φόρμα. Αξίζει επίσης να αποφασίσετε ποιες ενότητες απαιτείται να συμπληρωθούν σε κάθε συγκεκριμένη περίπτωση.
Σημαντικές σημειώσεις
Τελευταίες αλλαγές
Εδώ και αρκετά χρόνια, υπάρχει μια νομοθετική ρύθμιση που υποχρεώνει να υποβάλλονται όλες οι δηλώσεις σε ηλεκτρονική μορφή. Αυτό οφείλεται στο γεγονός ότι μια ενοποιημένη τράπεζα δεδομένων πληροφοριών έχει αρχίσει να λειτουργεί στη Ρωσία, καθιστώντας δυνατή την παρακολούθηση ότι όλες οι υποβαλλόμενες πληροφορίες αντιστοιχούν μεταξύ τους.
Αν μιλάμε για τη δήλωση 2019, τότε θα πρέπει να αντικατοπτρίζει δεδομένα τόσο από το βιβλίο αγορών όσο και από το βιβλίο πωλήσεών τους. Ανεξάρτητα από τον όγκο της δήλωσης, πρέπει να αντικατοπτρίζει όλες τις πληροφορίες. Οι εγγραφές που γίνονται πρέπει να ταιριάζουν με τις εγγραφές από το καθολικό κάθε αντισυμβαλλόμενου.
Οι μεσάζοντες υποχρεούνται να εκδώσουν τιμολόγιο, και δεν έχει σημασία αν ανήκουν στην κατηγορία των ΦΠΑ ή όχι. Δημοσίευση για αυτό το γεγονόςπρέπει να καταχωρηθεί στο κατάλληλο ημερολόγιο. Όσον αφορά τα φορολογικά έγγραφα, ένα τέτοιο ποσό δεν πρέπει να εμφανίζεται σε αυτό. Ως αποτέλεσμα, ο αγοραστής λαμβάνει το δικαίωμα έκπτωσης.
Ποιες ενότητες της έκθεσης αλλάζουν το επόμενο έτος:
- το τμήμα 3 σχετικά με τον υπολογισμό του ποσού του φόρου που πρέπει να καταβληθεί στον προϋπολογισμό και το προσάρτημα 1 του παρόντος τμήματος·
- ενότητα 4 σχετικά με τον υπολογισμό του φόρου με συντελεστή 0% εάν υπάρχουν αποδεικτικά στοιχεία και εγκυρότητα μιας τέτοιας συναλλαγής·
- ενότητα 6, στο οποίο οι υπολογισμοί γίνονται με μηδενικό ρυθμό χωρίς αποδεικτικά στοιχεία·
- φύλλο ενότητας 8, το οποίο έχει γραμμικό κώδικα 00309127.
- Παράρτημα φύλλου 1 της ίδιας ενότητας, του οποίου ο γραμμικός κώδικας είναι 00309141.
- ενότητα 9, φύλλο 00309858 και 00309196.
- Παράρτημα 2 της Διαταγής σχετικά με τη διαδικασία συμπλήρωσης της δήλωσης·
- παραρτήματα 1 της Διαδικασίας που ονομάζεται Κωδικοί Λειτουργίας.
Έντυπα και ηλεκτρονικά έντυπα
Τη δήλωση ΦΠΑ 2019 μπορούν να λάβουν οι φορολογούμενοι ηλεκτρονικά μέσω ειδικού χειριστή. Σχετικά με την κατάθεση για σε χαρτί, τότε αυτό επιτρέπεται εάν το έγγραφο υποβληθεί από φορολογικό πράκτορα, ωστόσο δεν έχουν όλοι αυτό το δικαίωμα.
Το άρθρο 174 του Ρωσικού Φορολογικού Κώδικα ορίζει ότι μια δήλωση που δεν παρέχεται σε ηλεκτρονική μορφή θα θεωρείται ότι δεν έχει υποβληθεί. Μια τέτοια ενέργεια συνεπάγεται την επιβολή κυρώσεων. Επιπλέον, η εφορία έχει το δικαίωμα να δεσμεύσει τους τρεχούμενους λογαριασμούς της υπαίτιης εταιρείας.
Ποιος μπορεί να υποβάλει δηλώσεις σε χαρτί; Όσοι φορολογικοί πράκτορες δεν ανήκουν στους υπόχρεους αυτού του είδους του φόρου ή απαλλάσσονται από την υποχρέωση καταβολής του.
Για παράδειγμα, η δομή απαλλάσσεται από τον ΦΠΑ και βασίζεται σε απλοποιημένο φορολογικό σύστημα. Νοικιάζει κρατική περιουσία. Πληρώνει ΦΠΑ ως φορολογικός πράκτορας. Σε μια τέτοια περίπτωση, η υποβολή δήλωσης σε χαρτί είναι αποδεκτή.
Διαδικασία εγγραφής
Η δήλωση αποτελείται από 12 ενότητες, καθεμία από τις οποίες έχει συγκεκριμένη σειρά συμπλήρωσης, ανάλογα με τη συγκεκριμένη κατάσταση.
Έτσι, εάν μια εταιρεία πραγματοποίησε δραστηριότητες στη Ρωσία που δεν φορολογούνται, για το τρίμηνο αναφοράς ο φορολογούμενος συμπληρώνει μόνο τις ενότητες 1 και 7 της έκθεσης. Η ενότητα 2 μπορεί να συμπληρωθεί μόνο από φορολογικούς πράκτορες. Εάν πραγματοποιήθηκαν λειτουργίες που δεν προβλέπονται σε αυτή την ενότητα, θα πρέπει να συμπληρωθούν άλλες που αντιστοιχούν στον τύπο δραστηριότητας του οργανισμού.
Η επόμενη ενότητα πρέπει να συμπληρωθεί στην περίπτωση που ο φορολογούμενος πραγματοποίησε συναλλαγές που υπόκεινται σε φόρο προστιθέμενης αξίας. Η ενότητα 4 περιλαμβάνει την καταχώριση συναλλαγών που έχουν μηδενικό φορολογικό συντελεστή ή δεν φορολογούνται καθόλου.
Η ενότητα 6 περιλαμβάνει την καταχώριση πληροφοριών σχετικά με συναλλαγές που δεν έχουν φορολογική ιδιότητα. μηδενικός φόρος. Η ενότητα 7 περιέχει πληροφορίες σχετικά με συναλλαγές που δεν υπόκεινται σε φόρο. Όλες οι ενότητες που δεν χρειάζεται να συμπληρωθούν πρέπει να έχουν παύλες.
Προθεσμίες και πρόστιμα
Η φορολογική περίοδος που ορίζεται για τον ΦΠΑ είναι ένα τέταρτο. Η δήλωση πρέπει να υποβάλλεται κάθε τρεις μήνες πριν από την 25η ημέρα του μήνα που ακολουθεί τον μήνα αναφοράς.
Η μη υποβολή δήλωσης συνεπάγεται την επιβολή κυρώσεων:
- όταν πληρώνετε φόρο ή εάν το ποσό του φόρου είναι μηδέν, θα πρέπει να πληρώσετε 1 χιλιάδες ρούβλια.
- σε περίπτωση μη πληρωμής φόρου, θα χρειαστεί να πληρώσετε το 5% του συνολικού ποσού των φορολογικών υποχρεώσεων για κάθε πλήρη και μερική μήνα καθυστέρησης (το ελάχιστο ποσό είναι 1.000 ρούβλια, το μέγιστο δεν μπορεί να υπερβαίνει το 30% του συνολικό ποσό).
Πού θα βρείτε τις δηλώσεις ΦΠΑ σε pdf
Η ενημερωμένη δήλωση ΦΠΑ εγκρίθηκε με εντολή της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας τον Δεκέμβριο του 2019. Η αναφορά σε αυτό το έντυπο παρέχεται από το 1ο τρίμηνο του 2019.
Το άρθρο 174 του Ρωσικού Φορολογικού Κώδικα ορίζει ότι η δήλωση πρέπει να υποβάλλεται από τους φορολογούμενους στη φορολογική υπηρεσία στον τόπο εγγραφής τους με τον τρόπο που καθορίζεται από τα κανονιστικά έγγραφα. Η αναφορά πρέπει να υποβληθεί στο ηλεκτρονική φόρμαχρησιμοποιώντας τηλεπικοινωνιακά κανάλια, εκτός εάν το Κεφάλαιο 21 του Κώδικα ορίζει διαφορετικά.
Δείγμα συμπλήρωσης δήλωσης ΦΠΑ:
Βήμα-βήμα οδηγίες για τη συμπλήρωση
Το έντυπο της δήλωσης περιλαμβάνει τίτλος σελίδαςκαι 12 ενότητες.
Η δήλωση διαφέρει από το προηγούμενο έντυπο λόγω της παρουσίας πέντε πρόσθετων ενοτήτων:
- η όγδοη ενότητα περιλαμβάνει την εισαγωγή πληροφοριών από?
- στην ένατη ενότητα - από το βιβλίο πωλήσεων.
- οι επόμενες δύο ενότητες περιλαμβάνουν την εισαγωγή δεδομένων από?
- Η ενότητα 12 περιέχει πληροφορίες για εκείνα που τιμολογήθηκαν χωρίς ΦΠΑ.
Η συμπλήρωση ξεκινά με τον τίτλο. Αυτό δεν δημιουργεί ιδιαίτερες δυσκολίες. Αυτό που πρέπει να προσέξεις είναι το πεδίο Αριθμός προσαρμογής. Εάν υποβληθεί η πρώτη δήλωση για την περίοδο αναφοράς, τότε στο πεδίο αναγράφεται το 0 Εάν υποβληθεί διευκρινιστική δήλωση, πρέπει να εισαχθεί ο αριθμός 1 κ.λπ.
Ποια άλλα δεδομένα αναφέρονται στη σελίδα τίτλου:
- αριθμός αναγνώρισης πληρωτή και κωδικός αιτίας εγγραφής (αυτές οι πληροφορίες εισάγονται στη φόρμα μία φορά και επαναλαμβάνονται αυτόματα στα υπόλοιπα φύλλα του εγγράφου).
- κωδικούς φορολογικής περιόδου (που αλλάζουν ανά τρίμηνο).
- Ο κωδικός φορολογικής αρχής μπορεί να ληφθεί από τον επιθεωρητή.
Τα υπόλοιπα δεδομένα που πρέπει να εισαχθούν στη σελίδα τίτλου δεν θα δημιουργήσουν ερωτήσεις, συμπεριλαμβανομένου του ονόματος του οργανισμού. το είδος της δραστηριότητας στην οποία ασχολείται· στοιχεία επικοινωνίας κ.λπ.
Η πρώτη ενότητα είναι υποχρεωτική για συμπλήρωση, αλλά οι πληροφορίες πρέπει να εισαχθούν σε αυτήν αφού συμπληρωθούν όλες οι υπόλοιπες ενότητες, καθώς είναι γενική και εμφανίζει όλα τα ποσά φόρου που καταβάλλονται στον προϋπολογισμό.
Τα τμήματα της δήλωσης συμπληρώνονται εάν πραγματοποιήθηκαν ορισμένες πράξεις κατά το τρέχον τρίμηνο. Για παράδειγμα, η ενότητα 9 συμπληρώνεται μόνο εάν ο φορολογούμενος πραγματοποίησε συναλλαγές που υπόκεινται σε καταχώριση.
Η δήλωση 3-NDFL, σύμφωνα με τα πρότυπα της ισχύουσας νομοθεσίας, πρέπει να υποβάλλεται μόνο σε ηλεκτρονική μορφή. Εξαίρεση μπορεί να γίνει για όσους φορολογικούς πράκτορες δεν ανήκουν στην κατηγορία των φορολογουμένων ΦΠΑ ή απλώς απαλλάσσονται από την υποχρέωση αποπληρωμής του ποσού αυτού. Σε αυτή την περίπτωση, μπορείτε να εκτυπώσετε τη δήλωση ΦΠΑ σε pdf ή οποιαδήποτε άλλη μορφή και να τη συμπληρώσετε χειροκίνητα.
Εάν ο φορολογικός πράκτορας δεν έχει καμία σχέση με ενδιάμεσες δραστηριότητες, μπορεί να υποβάλει εκθέσεις σε χαρτί. Το θέμα της υποβολής δήλωσης σε έντυπη ή ηλεκτρονική μορφή απαιτεί ξεχωριστή μελέτη.
Κατά την υποβολή εντύπου ΦΠΑ στο εφορίαΑπαιτείται όχι μόνο ο σωστός υπολογισμός του ποσού του φόρου και η καταβολή του, αλλά και η υποβολή των σωστών στοιχείων σε έντυπο σύμφωνο με τη νομοθεσία.
Το έντυπο δήλωσης ΦΠΑ 2017 μπορείτε να το κατεβάσετε δωρεάν σε Excel σε αυτόν τον ιστότοπο. Το έντυπο της φορολογικής δήλωσης έχει υποστεί κάποιες αλλαγές. Επιπλέον, χρειάστηκε να υποβληθούν έγγραφα όχι σε έντυπη, αλλά σε ηλεκτρονική μορφή. Μια άλλη καινοτομία είναι ο διασταυρούμενος έλεγχος των λογαριασμών του αγοραστή και του πωλητή, ο οποίος βοηθά την επιθεώρηση της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας να εντοπίσει την ανέντιμη συμπλήρωση της δήλωσης.
Γι' αυτό πρέπει να προσεγγίσετε τη συμπλήρωση της δήλωσης ΦΠΑ 2017 με υπευθυνότητα και γνώση, να χρησιμοποιήσετε τα νέα έντυπα του 2017 και να ακολουθήσετε τα πρότυπα.
Ποιος υποβάλλει τη δήλωση ΦΠΑ
Τόσο οι φορολογούμενοι όσο και ορισμένοι άλλοι οργανισμοί πρέπει να υποβάλουν δήλωση ΦΠΑ για το μοντέλο του 2017.
- εταιρείες που πληρώνουν ΦΠΑ·
- επιχειρήσεις που δεν είναι πληρωτές, αλλά εκδίδουν τιμολόγια με αυτόν τον φόρο·
Εάν ο αριθμός των εργαζομένων του φορολογικού υπερβαίνει τους 100 εργαζόμενους για το προηγούμενο έτος, τότε η δήλωση υποβάλλεται ψηφιακά. Εάν υπάρχουν λιγότεροι από 100 εργαζόμενοι, τότε το έγγραφο μπορεί να παρασχεθεί τόσο σε ψηφιακή όσο και σε έντυπη μορφή.
Προθεσμίες υποβολής δήλωσης ΦΠΑ
Η δήλωση ΦΠΑ περιέχει πληροφορίες αναφοράς για κάθε προηγούμενο τρίμηνο. Το έγγραφο λήγει την 25η ημέρα του μήνα που ακολουθεί την τριμηνιαία έκθεση. Εάν η 25η πέφτει σε ένα από τα Σαββατοκύριακα, η προθεσμία μεταφέρεται στη Δευτέρα που ακολουθεί το Σαββατοκύριακο.
- 1ο τρίμηνο - το αργότερο στις 25 Απριλίου.
- 2ο τρίμηνο - το αργότερο στις 25 Ιουλίου.
- 3ο τρίμηνο - το αργότερο στις 25 Οκτωβρίου.
- 4ο τρίμηνο - το αργότερο στις 25 Ιανουαρίου του επόμενου έτους.
Εάν δεν υποβάλετε έγκαιρα τη δήλωση ΦΠΑ
Εάν πληρώσετε φόρο ή πληρώσετε μηδενικό ΦΠΑ, θα επιβληθεί πρόστιμο 1.000 ρούβλια. Εάν δεν έχει καταβληθεί ΦΠΑ, τότε χρεώνεται το 5% του ποσού του φόρου για κάθε νέο μήνα καθυστέρησης (ακόμα και αν είναι ελλιπής). Αλλά το ποσό του προστίμου δεν πρέπει να υπερβαίνει το 30% και να είναι μικρότερο από 1000 ρούβλια.
Μην περιμένετε μέχρι την τελευταία ημέρα για να υποβάλετε την επιστροφή σας.
Συμπλήρωση της δήλωσης ΦΠΑ 2017 για το τρίμηνο
Το έντυπο του νέου εντύπου εγκρίθηκε με εντολή της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσικής Ομοσπονδίας της 29ης Οκτωβρίου 2014 Αρ. ММВ-7-3/558. Η παραγγελία περιέχει το έντυπο της δήλωσης ΦΠΑ και τη διαδικασία εισαγωγής στοιχείων (Παράρτημα 2). Αυτό το έγγραφο είναι ένας βασικός οδηγός για τη συμπλήρωση της φορολογικής σας δήλωσης.
Συνολικά, η φόρμα εγγράφου έχει 12 ενότητες και μια σελίδα τίτλου. Το πρώτο μέρος και η σελίδα τίτλου πρέπει να συμπληρωθούν από όλους τους οργανισμούς αναφοράς. Όλες οι άλλες ενότητες συμπληρώνονται ανάλογα με τις δραστηριότητες του αναφέροντος. Μπορούν να γεμιστούν πλήρως ή μερικώς ή ακόμη και να παραμείνουν κενά.
Η σελίδα τίτλου περιέχει τον ΑΦΜ και το KPP του οργανισμού, το όνομά του, τον κωδικό φορολογικής περιόδου (σύμφωνα με το Παράρτημα 3), τους κωδικούς εφορίας και τοποθεσίας, τον κωδικό οικονομικής δραστηριότητας και όλα τα στοιχεία επικοινωνίας. Το εξώφυλλο πρέπει να αναφέρει εκκαθάριση ή αναδιοργάνωση κατά το τελευταίο τρίμηνο, εάν υπάρχει.
Οι γραμμές 040 και 050 της πρώτης ενότητας περιλαμβάνουν το ποσό του ΦΠΑ που πρέπει να καταβληθεί ή να επιστραφεί από τον προϋπολογισμό.
Εάν η δήλωση υποβάλλεται από επιχειρηματία ή εταιρεία που δεν πληρώνει ΦΠΑ, αλλά εκδίδει τιμολόγια ΦΠΑ, τότε το ποσό φόρου αναγράφεται στη γραμμή 030.
- Η ενότητα 2 συμπληρώνεται από επιχειρήσεις που είναι εγγεγραμμένες ως φορολογικοί πράκτορες.
- Ενότητα 3 - όλοι οι πληρωτές φόρου προστιθέμενης αξίας.
- Ενότητα 4 - οργανισμοί με συντελεστή ΦΠΑ 0%, ο οποίος δικαιολογείται.
- Ενότητα 5 - οργανισμοί με φορολογητέο συντελεστή 0%.
- Ενότητα 6 - οργανισμοί με ποσοστό 0%, το οποίο δεν δικαιολογείται από έγγραφα.
- Ενότητα 7 - επιχειρήσεις που δεν υπόκεινται σε ΦΠΑ, πράξεις πώλησης προϊόντων, υπηρεσίες εκτός Ρωσική Ομοσπονδία, συναλλαγές προπληρωμής.
- Ενότητα 8 - να συμπληρωθεί από όλους τους φορολογικούς πράκτορες και τις εταιρείες που πληρώνουν ΦΠΑ (παρέχονται πληροφορίες από το βιβλίο αγορών). Για να αντικατοπτρίζονται όλα τα τιμολόγια, συμπληρώνεται ο απαιτούμενος αριθμός σελίδων.
- Ενότητα 9 - εταιρείες με υπολογισμό φόρου προστιθέμενης αξίας (πληροφορίες από το βιβλίο πωλήσεων).
- Ενότητα 10 - Διαμεσολαβητές που λαμβάνουν τιμολόγια από άλλο πρόσωπο.
- Ενότητα 11 - μεσάζοντες που εκδίδουν τιμολόγια.
- Ενότητα 12 - οργανισμοί που δεν πληρώνουν φόρο, αλλά εκδίδουν τιμολόγια με το ποσό του ΦΠΑ.
Κάθε λέξη και αριθμός πρέπει να γράφεται στις αντίστοιχες γραμμές και κελιά. Όλα τα χρηματικά ποσά καταχωρούνται σε πλήρη ρούβλια, στρογγυλοποιημένα σε καπίκια.
Η δήλωση ΦΠΑ 2017 υποβάλλεται στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία σε ψηφιακή μορφή μέσω TKS. Μπορεί να παρασχεθεί ένα έντυπο έγγραφο μεμονωμένους επιχειρηματίες, οργανισμών και φοροτεχνικών που δεν πληρώνουν ΦΠΑ.
Εάν μια εταιρεία υποβάλλει έντυπη δήλωση ΦΠΑ (με την υποχρέωσή της να υποβάλει το έντυπο ηλεκτρονικά), τότε η επιθεώρηση της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας δεν θα τη λάβει υπόψη στην αναφορά της. Θα καταγραφεί ότι η δήλωση δεν υποβλήθηκε καθόλου. Σε αυτήν την περίπτωση, ο οργανισμός μπορεί να αναμένει καθυστερημένες χρεώσεις.
Υποβολή δήλωσης ΦΠΑ σε έντυπη μορφή
Υπάρχουν πολλά χαρακτηριστικά που πρέπει να λάβουν υπόψη οι φορολογικοί πράκτορες όταν υποβάλλουν έγγραφα σε χαρτί.
- Η εκτύπωση πρέπει να είναι μονής όψης.
- Το μελάνι και οι στυλό του εκτυπωτή πρέπει να είναι μαύρο, σκούρο μπλε ή μωβ.
- Δεν επιτρέπονται διορθώσεις με διορθωτικό υγρό ή διασταυρώσεις.
Μετά την υποβολή του εντύπου ΦΠΑ 2017
Όλα τα υποβληθέντα έγγραφα συλλέγονται από την Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία σε μία βάση δεδομένων. Ελέγχονται όχι μόνο εντός ενός οργανισμού, αλλά και μεταξύ αγοραστών και πωλητών, για σφάλματα και ασυνέπειες στις πληροφορίες.
Σε περίπτωση που ομοσπονδιακή υπηρεσίαεντοπίζει αποκλίσεις και απλήρωτους φόρους, θα ζητήσει διευκρίνιση αυτών των αποκλίσεων. Οι απαιτήσεις της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας πρέπει να ικανοποιηθούν το συντομότερο δυνατό. Η παραμέληση των αιτημάτων επιθεώρησης θα έχει ως αποτέλεσμα κυρώσεις μέχρι το ακραίο μέτρο αποκλεισμού του λογαριασμού του οργανισμού.
Η υπηρεσία σας επιτρέπει:
- Ετοιμάστε μια αναφορά
- Δημιουργία αρχείου
- Δοκιμή για σφάλματα
- Εκτύπωση αναφοράς
- Αποστολή μέσω Διαδικτύου!
Κατεβάστε το έντυπο δήλωσης ΦΠΑ 2019 στο MS EXCEL
Ισχύει από την υποβολή εκθέσεων για το 1ο τρίμηνο του 2019 νέα μορφήΔηλώσεις ΦΠΑ. Εγκρίθηκε με εντολή της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας της 28ης Δεκεμβρίου 2018 Αρ. SA-7-3/853@, η οποία τέθηκε σε ισχύ στις 19 Μαρτίου 2019.
Δήλωση ΦΠΑ το 2019 σε MS Excel
Δήλωση ΦΠΑ 2017-2018 σε MS Excel
Συμπληρώνεται αυτόματα στα προγράμματα Bukhsoft: Enterprise, Bukhsoft: Entrepreneur, καθώς και στην υπηρεσία Bukhsoft Online.
Προθεσμία υποβολής και υποβολής δηλώσεων ΦΠΑ και πληρωμών φόρου
Οι φορολογούμενοι ΦΠΑ, οι φορολογικοί πράκτορες, καθώς και τα πρόσωπα που καθορίζονται στην παράγραφο 5 του άρθρου 173 του Φορολογικού Κώδικα της Ρωσικής Ομοσπονδίας πρέπει να υποβάλλουν δηλώσεις ΦΠΑ και φόρο μεταβίβασης έως την 25η ημέρα του επόμενου μήνα φορολογική περίοδοςμέσω ηλεκτρονικών καναλιών επικοινωνίας.
Να υπενθυμίσουμε ότι οι φορολογούμενοι υποβάλλουν δηλώσεις ΦΠΑ 4 φορές το χρόνο - ανά τρίμηνο. Ως εκ τούτου, πρέπει να συνταχθεί και να υποβληθεί στην εφορία τέσσερις φορές: για το 1ο τρίμηνο το αργότερο έως τις 25 Απριλίου 2019, για το 2ο τρίμηνο το αργότερο έως τις 25 Ιουλίου 2019, για το 3ο τρίμηνο το αργότερο έως τις 25 Οκτωβρίου 2019. και για το 4ο τρίμηνο το αργότερο μέχρι τις 25 Ιανουαρίου 2020 του έτους.
Τι άλλαξε στη δήλωση ΦΠΑ;
Η τροποποίηση στη δήλωση ΦΠΑ 2019 εισήχθη με εντολή της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας με ημερομηνία 28 Δεκεμβρίου 2018 Αρ. SA-7-3/853@ έγιναν αρκετές αλλαγές. Η νέα δήλωση ΦΠΑ από το 2019 έχει υποστεί τις ακόλουθες τροποποιήσεις:
- Η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία άλλαξε όλους τους γραμμωτούς κώδικες.
- Οι γραμμές 010 και 030 της ενότητας 3 συμπληρώθηκαν με συντελεστές 20% και 20/120. Αυτές οι λεπτομέρειες είναι απαραίτητες για να αντικατοπτρίζουν τις συναλλαγές που ξεκίνησαν το 2018 και θα ολοκληρωθούν το 2019.
- Οι γραμμές 043 και 044 έχουν επίσης προστεθεί στην ενότητα 3. Εμφανίζονται φορολογική βάσηκαι το ποσό του φόρου προσώπων που αρνήθηκαν 0% ΦΠΑ, και συμμετεχόντων στο αφορολόγητο σύστημα.
- Για την ένδειξη του ποσού της έκπτωσης για αυτούς τους φορολογούμενους, η γραμμή 135 συμπληρώθηκε με τη γραμμή 036. Για τη γραμμή αυτή, οι εξαγωγείς αγαθών προς τα κράτη μέλη της ΕΑΕ θα αναφέρουν τον κωδικό προϊόντος.
- Ενότητα 9 Το Παράρτημα 1 περιέχει τώρα τη γραμμή 116 για να υποδείξει αυτόν τον κωδικό.
- Στα φύλλα της ένατης ενότητας 9, που προβλέπει την κατανομή του κόστους πωλήσεων σύμφωνα με τους φορολογικούς συντελεστές, προστέθηκε νέα αξία ΦΠΑ - 20%.
- Οι οδηγίες για τη δήλωση έχουν συμπληρωθεί με διευκρινίσεις για σωστή γέμισηΕνότητα 2 από αγοραστές δευτερογενούς αλουμινίου και κραμάτων, παλιοσίδερων. Στο Παράρτημα Νο 1 των οδηγιών εμφανίστηκαν κωδικοί συναλλαγής από 1011432 έως 1011443 Χρησιμοποιούνται από συμμετέχοντες στο αφορολόγητο σύστημα, αντισταθμίζοντας τον ΦΠΑ που καταβάλλουν αλλοδαποί, καθώς και από επανεξαγωγείς που εφαρμόζουν ΦΠΑ 0%.
Σύνταξη δήλωσης ΦΠΑ σε ηλεκτρονική μορφή
Η Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία της Ρωσίας, με διαταγή της 29ης Οκτωβρίου 2014 Αρ. ММВ-7-3/558@, ενέκρινε μια νέα μορφή για το ηλεκτρονικό αρχείο αναφοράς. Ο αριθμός έκδοσης αυτής της μορφής είναι 5.05, μέρος III.
Στα πολύπλοκα προγράμματα Bukhsoft Enterprise, Bukhsoft Simplified System και Bukhsoft Entrepreneur, καθώς και στην υπηρεσία Bukhsoft Online, μπορείτε να δημιουργήσετε ένα ηλεκτρονικό αρχείο δήλωσης δήλωσης ΦΠΑ σε νέα μορφή XML.
Το αρχείο που δημιουργείται πρέπει να υποβληθεί
Επιλέξτε κατηγορία 1. Επιχειρηματικό δίκαιο (235) 1.1. Οδηγίες για την έναρξη μιας επιχείρησης (26) 1.2. Άνοιγμα μεμονωμένου επιχειρηματία (27) 1.3. Αλλαγές στο Ενιαίο Κρατικό Μητρώο Ατομικών Επιχειρηματιών (4) 1.4. Κλείσιμο μεμονωμένου επιχειρηματία (5) 1.5. LLC (39) 1.5.1. Άνοιγμα LLC (27) 1.5.2. Αλλαγές στην LLC (6) 1.5.3. Εκκαθάριση LLC (5) 1.6. OKVED (31) 1.7. Αδειοδότηση επιχειρηματικών δραστηριοτήτων (13) 1.8. Ταμειακή πειθαρχία και λογιστική (69) 1.8.1. Υπολογισμός μισθοδοσίας (3) 1.8.2. Πληρωμές μητρότητας (7) 1.8.3. Επίδομα προσωρινής αναπηρίας (11) 1.8.4. Γενικά λογιστικά θέματα (8) 1.8.5. Απογραφή (13) 1.8.6. Ταμειακή πειθαρχία (13) 1.9. Επιχειρηματικές επιταγές (17) 10. Διαδικτυακές ταμειακές μηχανές (14) 2. Επιχειρηματικότητα και φόροι (413) 2.1. Γενικά φορολογικά θέματα (27) 2.10. Φόρος επαγγελματικού εισοδήματος (7) 2.2. USN (44) 2.3. UTII (46) 2.3.1. Συντελεστής Κ2 (2) 2.4. ΒΑΣΙΚΟ (36) 2.4.1. ΦΠΑ (17) 2.4.2. Φόρος εισοδήματος φυσικών προσώπων (8) 2.5. Σύστημα διπλωμάτων ευρεσιτεχνίας (24) 2.6. Προμήθειες συναλλαγών (8) 2.7. Ασφάλιστρα(64) 2.7.1. Κεφάλαια εκτός προϋπολογισμού (9) 2.8. Υποβολή εκθέσεων (86) 2.9. Φορολογικά οφέλη(71) 3. Χρήσιμα προγράμματα και υπηρεσίες (40) 3.1. Νομικό πρόσωπο φορολογούμενου (9) 3.2. Φόρος Υπηρεσιών Ru (12) 3.3. Υπηρεσίες αναφοράς συντάξεων (4) 3.4. Business Pack (1) 3.5. Ηλεκτρονικές αριθμομηχανές (3) 3.6. Ηλεκτρονική επιθεώρηση (1) 4. Κυβερνητική υποστήριξημικρή επιχείρηση (6) 5. ΠΡΟΣΩΠΙΚΟ (103) 5.1. Διακοπές (7) 5.10 Μισθός (6) 5.2. Παροχές μητρότητας (1) 5.3. Αναρρωτική άδεια (7) 5.4. Απόλυση (11) 5.5. Γενικά (22) 5.6. Τοπικές πράξεις και έγγραφα προσωπικού (8) 5.7. Ασφάλεια στην εργασία (9) 5.8. Πρόσληψη (3) 5.9. Ξένο προσωπικό (1) 6. Συμβατική σχέση(34) 6.1. Τράπεζα συμφωνιών (15) 6.2. Σύναψη συμφωνίας (9) 6.3. Πρόσθετες συμφωνίεςστη συμφωνία (2) 6.4. Λύση της σύμβασης (5) 6.5. Αξιώσεις (3) 7. Το νομοθετικό πλαίσιο(37) 7.1. Επεξηγήσεις του Υπουργείου Οικονομικών της Ρωσίας και της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας (15) 7.1.1. Τύποι δραστηριοτήτων στο UTII (1) 7.2. Νόμοι και κανονισμοί (12) 7.3. GOST και τεχνικοί κανονισμοί (10) 8. Έντυπα εγγράφων (82) 8.1. Έγγραφα πηγής(35) 8.2. Δηλώσεις (25) 8.3. Πληρεξούσια (5) 8.4. Έντυπα αίτησης (12) 8.5. Αποφάσεις και πρωτόκολλα (2) 8.6. LLC charters (3) 9. Διάφορα (25) 9.1. ΕΙΔΗΣΕΙΣ (5) 9.2. ΚΡΙΜΑ (5) 9.3. Δανεισμός (2) 9.4. Νομικές διαφορές (4)« Έντυπο δήλωσης ΦΠΑ 2017-2018» - κατά την εισαγωγή τέτοιου ερώτημα αναζήτησηςθα είναιΈντυπο δήλωσης ΦΠΑ, ισχύει το 2017-2018. Έχει ενημερωθεί σε σύγκριση με το έντυπο 2015-2016. Ας δούμε τα χαρακτηριστικά του και ας μάθουμε πού θα το βρούμεδείγμα συμπλήρωσης δήλωσης ΦΠΑκαι κατεβάστε το τρέχονφόρμα δήλωσηςΜεΔΕΞΑΜΕΝΗ.
Χαρακτηριστικά της φορολογικής δήλωσης ΦΠΑ (έντυπο 2017-2018)
Η δήλωση ΦΠΑ που χρησιμοποιήθηκε για την υποβολή εκθέσεων από το 1ο τρίμηνο του 2017 εξακολουθεί να εγκρίνεται με Διάταγμα της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας με ημερομηνία 29 Οκτωβρίου 2014 Αρ. , 2016.
Η δήλωση αποτελείται από μια σελίδα τίτλου και 12 ενότητες, από τις οποίες απαιτείται συμπλήρωση της σελίδας τίτλου και της ενότητας 1, εφόσον υπάρχουν σχετικές συναλλαγές. Σε αυτήν την περίπτωση, μπορεί να χρειαστεί να προετοιμαστούν παραρτήματα στις ενότητες 3, 8 και 9.
Εάν ο υπόχρεος υποβολής της δήλωσης δεν έχει τα στοιχεία για τη συμπλήρωση των ενοτήτων, αυτό δεν τον απαλλάσσει από την υποχρέωση υποβολής της δήλωσης. Στην περίπτωση αυτή θα υποβάλλεται μόνο ως μέρος των απαιτούμενων ενοτήτων και στην ενότητα 1 στα πεδία που προορίζονται για φορολογικά στοιχεία αντί για αριθμούς θα υπάρχουν παύλες.
Διαβάστε περισσότερα σχετικά με την προετοιμασία μιας τέτοιας δήλωσης στο άρθρο .
Σε σύγκριση με τη δήλωση 2015-2016, δεν υπάρχουν θεμελιώδεις αλλαγές στην ενημερωμένη φόρμα:
- έγιναν ορισμένες συντακτικές αλλαγές στις ενότητες 3, 4, 6, 8, 9.
- Οι γραμμές εισοδήματος στην ενότητα 3 ήταν λεπτομερείς, γεγονός που οδήγησε σε συνολική αύξηση του αριθμού των γραμμών σε αυτήν την ενότητα.
- Αντίστοιχα, η ηλεκτρονική μορφή του εντύπου έχει αλλάξει.
Σύμφωνα με τις αλλαγές που έγιναν στο έντυπο, διευκρινίστηκε επίσης η διαδικασία συμπλήρωσής του, που περιέχεται στην ίδια εντολή της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας της Ρωσίας, η οποία ενέκρινε το έντυπο δήλωσης.
Οι ενότητες 8-12 είναι μητρώα που αντικατοπτρίζουν τα αρχικά στοιχεία ΦΠΑ από τα λογιστικά έγγραφα της αναφέρουσας οντότητας. Με βάση τις πληροφορίες από τις ενότητες 8-12, οι πληροφορίες καταχωρούνται στις κύριες ενότητες 1-7 της δήλωσης.
Οι ενότητες 8 και 9 συμπληρώνονται από όλους τους φορολογούμενους που τηρούν βιβλία αγορών και πωλήσεων. Μπήκε εδώ πλήρεις πληροφορίεςαπό αυτά τα βιβλία, συμπεριλαμβανομένων των προσαρμογών και των διορθωμένων τιμολογίων. Οι ενότητες περιέχουν εφαρμογές για την απεικόνιση δεδομένων που περιλαμβάνονται σε πρόσθετα φύλλα για βιβλία.
Οι ενότητες 10 και 11 προορίζονται για μεσάζοντες, συμπεριλαμβανομένων των μη πληρωτών ΦΠΑ. Η δομή των ενοτήτων 10 και 11 είναι παρόμοια με τη δομή των ενοτήτων 8 και 9, αλλά εδώ εισάγονται δεδομένα από άλλα μητρώα - ημερολόγια τιμολογίων που είναι υποχρεωτικό να διατηρεί ο μεσάζων.
Η ενότητα 12 συμπληρώνεται από τους κακοπληρωτές ΦΠΑ με βάση τα τιμολόγια που εξέδωσαν κατά την περίοδο αναφοράς, επισημαίνοντας το ποσό του ΦΠΑ.
Οι ενότητες 8-12 της δήλωσης μπορούν να προσαρμοστούν εάν υποβληθεί αναθεωρημένη έκδοση. Σε αυτήν την περίπτωση, ο κωδικός συνάφειας πληροφοριών πρέπει να εισαχθεί στο πρώτο φύλλο της αντίστοιχης ενότητας.
Διαβάστε για τους κανόνες προετοιμασίας και υποβολής ενημερωμένης δήλωσης ΦΠΑ εδώ.
Δείγμα συμπλήρωσης δήλωσης ΦΠΑ 2017-2018
Δείγμα συμπλήρωσης δήλωσης ΦΠΑ για το 2017-2018 μπορείτε να βρείτε στον ιστότοπο της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας. Επιπλέον, εδώ θα βρείτε όχι μόνο ένα δείγμα προς συμπλήρωση, αλλά και ένα έντυπο φορολογικής δήλωσης ΦΠΑ.
Λαμβάνοντας υπόψη τον μεγάλο όγκο πληροφοριών που πρέπει να περιλαμβάνονται στη δήλωση από τους απλούς φορολογούμενους, είναι προτιμότερο να δημιουργηθούν δεδομένα για τον αντικατοπτρισμό τους σε ένα λογιστικό πρόγραμμα. Στη συνέχεια θα συμπεριληφθούν αυτόματα στις αναφορές που δημιουργούνται στο ίδιο πρόγραμμα. Τα δεδομένα της δήλωσης θα ελέγχονται αυτόματα εκεί.
Διαβάστε σχετικά με τις λεπτομέρειες συμπλήρωσης μεμονωμένων ενοτήτων της δήλωσης στα ακόλουθα άρθρα:
Οι μεσάζοντες και οι φοροφυγάδες με μικρό όγκο εγγράφων που απαιτούν προβληματισμό στη δήλωση μπορούν να χρησιμοποιήσουν τα έντυπα που περιλαμβάνονται στα προγράμματα ηλεκτρονικών αναφορών, συμπεριλαμβανομένου του ιστότοπου της Ομοσπονδιακής Φορολογικής Υπηρεσίας.
Πού θα βρείτε το έντυπο δήλωσης ΦΠΑ 2017-2018
Η βέλτιστη λύση για όλους όσους πρέπει να αναφέρουν ΦΠΑ είναι να χρησιμοποιούν λογιστικά προγράμματα για λογιστικά, τα οποία διαθέτουν όχι μόνο έντυπο δήλωσης, αλλά και δυνατότητα αυτόματης συμπλήρωσης βάσει διαπιστευτηρίων, ελέγχου και αποστολής στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία ή αποστολής σε ένα πρόγραμμα ηλεκτρονικής αναφοράς.
Για να μάθετε πώς μπορείτε να ελέγξετε την ορθότητα των δεδομένων που εισάγονται στη δήλωση, διαβάστε το υλικό .
Εάν εξακολουθείτε να χρειάζεται να κατεβάσετε το έντυπο δήλωσης ΦΠΑ 2017-2018 ξεχωριστά, μπορείτε να το κάνετε στον ιστότοπό μας.
Αποτελέσματα
Εάν είναι απαραίτητο, μπορείτε να κατεβάσετε το έντυπο δήλωσης ΦΠΑ που είναι αναρτημένο σε αυτό το άρθρο, αλλά είναι προτιμότερο να το χρησιμοποιήσετε προϊόντα λογισμικού, που περιέχει όχι μόνο το τρέχον έντυπο δήλωσης, αλλά και ενσωματωμένα συστήματα ελέγχου και αποστολής της δήλωσης στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία.
Η δική μας θα σας βοηθήσει να συμπληρώσετε σωστά τη δήλωση για το 3ο τρίμηνο του 2017.