Prejemni nalog v enem izvodu sestavi finančno odgovorna oseba na dan, ko dragocenosti prispejo v skladišče. Za dejansko prevzeto količino dragocenosti je treba izdati potrdilo o prevzemu. Običajno se za vsako pošiljko izda posebna prejemnica. Kadar pa čez dan od istega dobavitelja prispe več serij kosovnega homogenega blaga, je dopustno ravnati drugače. Skladiščnik ima pravico sestaviti en prevzemni nalog. Da bi to naredil, na koncu dneva določi vsoto za vse blago enega dobavitelja in jo navede v dohodnem naročilu.
Utemeljitev
Andrej Kizimov, Namestnik direktorja Oddelka za davčno in carinsko tarifno politiko Ministrstva za finance Rusije
Kako urediti in odražati prejem materiala v računovodstvu
Prevzem v skladišču
Prejem materiala vodi skladiščnik ali druga materialno odgovorna oseba skladišča. Odgovorni delavec mora še isti dan sestaviti prejemni nalog. V enem izvodu v obliki, ki jo odobri vodja. Lahko bi bilo:
Običajno se za vsako pošiljko izda posebna prejemnica. Kadar pa čez dan od istega dobavitelja prispe več serij kosovnega homogenega blaga, je dopustno ravnati drugače. Skladiščnik ima pravico sestaviti en prevzemni nalog. Da bi to naredil, na koncu dneva določi vsoto za vse blago enega dobavitelja in jo navede v dohodnem naročilu.
Če dejanska količina (kakovost, sortiment) materiala ne ustreza dokumentom prenosnika, se prevzemni nalog ne izda. V tem primeru mora materiale sprejeti posebna komisija, ki sestavi akt, na primer v obrazcu št. M-7, odobrenem z Odlokom Goskomstata Rusije z dne 30. oktobra 1997 št. 71a. Ta postopek je predviden v odstavku 49 odobrenih smernic.
V praksi se materiali pošiljajo v oddelke mimo skladišča. Vendar jih je treba še vedno knjižiti v skladišče in takoj izdati nakazilo oddelku. Hkrati sestavljajo dokumente za sprejem in izdajo. Na primer, po obrazcih št. M-4, M-8, M-11, M-15. V dokumentih o prejemu in izdatkih zabeležite, da so bili materiali izdani, ne da bi jih prinesli v skladišče (v tranzitu). Ta postopek je predviden v 1. odstavku 51. člena Smernic, odobrenih z odredbo Ministrstva za finance Rusije z dne 28. decembra 2001 št. 119n.
- Iz priporočila
- enotni obrazec št. M-4 (odlok Državnega odbora za statistiko Rusije z dne 30. oktobra 1997 št. 71a);
- obrazec, ki ste ga ustvarili sami. Pomembno je, da vsebuje vse potrebne podrobnosti (2. del 9. člena zakona z dne 6. decembra 2011 št. 402-FZ).
- ODLOČBA GOSKOMSTATA RUSIJE Z DNE 30.10.1997 št. 71A
Prejemni nalog
(Obr. št. M-4)
Uporablja se za evidentiranje materialov, ki prihajajo od dobaviteljev ali iz predelave. Prejemni nalog v enem izvodu sestavi finančno odgovorna oseba na dan, ko dragocenosti prispejo v skladišče. Za dejansko prevzeto količino dragocenosti je treba izdati potrdilo o prevzemu.
Stolpec "Številka potnega lista" se izpolni pri registraciji poslovnih transakcij za materialna sredstva, ki vsebujejo plemenite kovine in kamne.
ODREDBA MINISTRSTVA ZA FINANCE RUSIJE Z DNE 28.12.2001 št. 119Н
naročilo 216
O potrditvi Navodila za knjigovodstvo zalog
48. Materiali v organizaciji morajo biti knjiženi pravočasno.Po prevzemu so materiali podvrženi temeljitemu pregledu glede skladnosti z asortimanom, količino in kakovostjo, določeno v poravnavi in spremnih dokumentih.
49. Postopek in pogoji za sprejem materialov v smislu količine in kakovosti so določeni s posebnimi regulativnimi dokumenti.
Sprejem in knjiženje dohodnih materialov in zabojnikov (za materiale) formalizirajo ustrezna skladišča praviloma s sestavo potrdil o prejemu (standardni medsektorski obrazec št. M-4, odobren z Odlokom Državnega odbora za statistiko Rusije z dne 30. oktobra 1997 št. 71a), če ni odstopanj med podatki dobavitelja in dejanskimi podatki (v smislu količine in kakovosti).
Za kosovno homogeno blago, ki prihaja od istega dobavitelja večkrat čez dan, je dovoljeno sestaviti en prevzemni nalog za ves dan. Hkrati se za vsak posamezen prevzem gradiva v tem dnevu izvedejo vpisi na hrbtni strani naloga, ki se na koncu dneva obračunajo in seštevek evidentira v vhodnem nalogu.
Prevzem in knjiženje materiala lahko namesto s prevzemnim nalogom formaliziramo z odtisom žiga na dobaviteljev dokument (račun, tovorni list ipd.), katerega odtis vsebuje enake podatke kot na prevzemnem nalogu. V tem primeru se izpolnijo podatki navedenega žiga in vnese naslednja številka dohodnega naloga. Tak žig je enakovreden prejemnemu nalogu.
Pri prevozu blaga po cesti se sprejem dohodnih materialov izvede na podlagi tovornega lista, prejetega od pošiljatelja (če ni odstopanj med podatki tovornega lista in dejanskimi podatki).
Kadar se ugotovi, da prejeti materiali ne ustrezajo sortimentu, količini in kakovosti, navedenim v dokumentaciji dobavitelja, ter v primerih, ko kakovost materialov ne ustreza zahtevam (udrtine, praske, lomljenje, lomljenje, iztekanje tekočih materialov ipd.), Komisija opravi prevzem, ki o tem sestavi z aktom o prevzemu materiala.
V primeru sestave prevzemnice se kreditni nalog ne izda.
Potrdilo o prevzemu je podlaga za vložitev zahtevkov in tožb proti dobavitelju in (ali) prevozni organizaciji.
50. Materiali morajo biti prejeti v ustreznih merskih enotah (teža, prostornina, linearno, v kosih). Glede na iste merske enote se določi diskontna cena.
V primeru, da material prispe v eni merski enoti (na primer po teži) in se sprosti iz skladišča v drugi (na primer po kosih), se njegovo knjiženje in izdaja odražata v primarnih dokumentih, na skladiščnih karticah in ustreznih računovodskih registrih hkrati v dveh merskih enotah. V tem primeru se najprej zapiše količina v merski enoti, ki je navedena v dokumentih dobavitelja, nato pa v oklepaju - količina v merski enoti, po kateri bo material odpuščen iz skladišča.
Če je gibanje takega materiala težko prikazati hkrati v dveh merskih enotah, je mogoče material prenesti v drugo mersko enoto s pripravo akta o prenosu s strani predstavnikov oddelka za dobavo, računovodske službe, strokovnjakov iz drugih oddelkov (če je potrebno) in vodje skladišča. V aktu o prenosu v drugo mersko enoto je navedena količina materiala v merski enoti, določeni v obračunskih (spremnih) dokumentih dobavitelja, in v merski enoti, po kateri bo material izpuščen iz skladišča. Hkrati se diskontna cena določi v novi merski enoti. Na popisnem kartonu se material knjiži tako v dobaviteljevi enoti mere kot v drugi (novi) enoti mere s sklicevanjem na predajni akt.
Če je v obračunskih (spremnih) dokumentih dobavitelja navedena večja (ali manjša) merska enota (na primer v tonah), kot je sprejeta v organizaciji (na primer v kilogramih), se takšni materiali obračunajo v merski enoti, ki je sprejeta v tej organizaciji.
51. Če je v interesu proizvodnje priporočljivo pošiljanje materialov neposredno v pododdelek organizacije, mimo skladišča, se takšne pošiljke materialov evidentirajo kot prejete v skladišču in prenesejo v pododdelek organizacije. Hkrati se v dokumentih o prejemu in izdatkih skladišča in dokumentih o prejemu oddelka organizacije zabeleži, da so bili materiali prejeti od dobavitelja in izdani oddelku, ne da bi jih prinesli v skladišče (v tranzitu).Seznam materialov, ki se lahko prenesejo v tranzitu neposredno v oddelke organizacije, mora biti sestavljen z upravnim dokumentom za organizacijo. Na gradbiščih se gradbeni materiali, konstrukcije in deli, ki prihajajo v velikih količinah, praviloma dostavijo neposredno na gradbišča, mimo baznega (centralnega) skladišča.
52. Pri sprejemanju uvoženih materialov je treba upoštevati pravila in značilnosti, ki jih določajo sporazumi (pogodbe) in carinska zakonodaja.
53. Akti o prevzemu in nalogi za sprejem morajo biti praviloma sestavljeni na dan, ko ustrezni materiali prispejo v skladišče ali v drugem času, ki ga določi organizacija, vendar najpozneje v rokih, določenih z regulativnimi akti za sprejem prejetega blaga.
54. Materiale, prejete v hrambo, evidentira vodja skladišča (skladiščnik) v posebni knjigi (kartici), ki se hrani ločeno v skladišču in jih ni mogoče porabiti. Če so v skladu s členom 225 Civilnega zakonika Ruske federacije materiali, sprejeti v hrambo, razvrščeni kot predmeti brez lastnika in so pokvarljivi ali so stroški njihovega skladiščenja nesorazmerno visoki v primerjavi z njihovo vrednostjo, lahko organizacija te materiale uporabi za proizvodnjo in druge namene ali jih proda. Hkrati te materiale organizacija evidentira po tržni vrednosti. Izkupiček od prodaje teh materialov ali njihova tržna vrednost pri uporabi materialov za lastne potrebe organizacije, zmanjšana za znesek stroškov njihovega skladiščenja, prodaje in drugih podobnih stroškov, se vrne lastniku materialov.
55. Organizacija mora vzpostaviti nadzor nad prejemom materialov (za odpremo s strani dobaviteljev), pa tudi nad izdelavo poravnav z dobavitelji in kupci.
Nadzor nad pravočasnim knjiženjem prispelega blaga izvajajo ustrezni oddelki (oskrbovalna služba, računovodska služba itd.) In (ali) uradniki po odločitvi vodje organizacije.
56. Materiali, ki jih kupijo odgovorne osebe organizacije, so predmet dostave v skladišče. Knjiženje materiala se izvede v skladu s splošno uveljavljenim postopkom na podlagi dokazil, ki potrjujejo nakup (računi in čeki trgovin, potrdilo o blagajniškem nalogu - pri nakupu pri drugi organizaciji za gotovino, akt ali potrdilo o nakupu na trgu ali od prebivalstva), ki so priloženi predračunu odgovorne osebe.
57. Pododdelki dostavljajo materiale v skladišče po tovornih listih za interni promet materialov v primerih, ko: - izdelki, ki jih proizvajajo pododdelki organizacije, se uporabljajo za interno porabo v organizaciji ali za nadaljnjo predelavo; - pododdelki organizacije se vrnejo v skladišče ali shrambo delavnice; predaja osnovnih sredstev, - v drugih podobnih primerih.
Operacije za prenos materiala iz ene enote organizacije v drugo so izdane tudi s tovornimi listi za notranji premik materiala.
Kratka oznaka M-4 za sabo skriva potrdilo. Ta dokument se nanaša na primarne računovodske dokumente in se izda, ko so v skladišču podjetja prejeti izdelki od dobaviteljev, ki jih je treba prejeti.
Kdo sestavi plačilno listo
Ker neposredni prevzem vhodnega blaga poteka v skladišču, izpolni dokument skladiščnik - skladiščnik ali njegov šef, tj. Odgovorna oseba. Nalog za prejem je dokumentarna potrditev dejstva prenosa inventarja z ene pogodbene stranke na drugo.
DATOTEKE
Osnovna pravila za izpolnjevanje obrazca M-4
Od leta 2013 ta obrazec ni strogo obvezen, vendar se še vedno pogosto uporablja v podjetjih in organizacijah.
Nalog za prevzem je dvostranski in vsebuje vse potrebne podatke o dobavitelju, potrošniku in samem izdelku: ime, razred, velikost, količino, ceno itd. (opozoriti je treba, da lahko nekatere celice ostanejo prazne). Če so v sestavi inventarja plemenite kovine ali kamni, je treba v tem dokumentu navesti podatke iz priloženega potrdila o registraciji.
Pri oddaji naročila se je treba izogibati napakam in madežem, v primeru netočnosti pa je bolje izpolniti nov obrazec.
V skladu s pravili je obrazec mogoče izpolniti ročno in računalniško, v vsakem primeru pa mora dokument nujno vsebovati "žive" podpise predstavnika dobavitelja in potrošnika.
Po registraciji je treba številko naloga za prejem registrirati v materialno knjigovodsko kartico in prenesti v računovodstvo podjetja, kjer jo je treba, tako kot druge primarne dokumente, hraniti najmanj pet let.
Dokument je izdan točno na dan prejema blaga in odraža dejanski prihod. Prejemni nalog se izda v enem izvodu, v kolikor je v enem dnevu več dobav od istega dobavitelja, se lahko vse vpišejo v en dokument.
Navodila za izpolnjevanje prejemnice
Nemogoče je reči, da lahko ta vrsta dokumenta povzroči nekaj težav pri izpolnjevanju, saj ima popolnoma preprosto in razumljivo obliko. Standardni obrazec naloga za prejem lahko pogojno razdelimo na več delov, ki vsebujejo tri tabele.
Izpolnjevanje »glave« in prve tabele obrazca M-4
Prva tabela je "glava" dokumenta. Prvič, označuje številko naročila za interni potek dela podjetja. Nato se vnese ime organizacije, ki prejme blago, z navedbo njene organizacijske in pravne oblike (IP, LLC, OJSC, CJSC), kodo OKPO (vseruska klasifikacija podjetij, poimenovanih po organizacijah - koda je navedena v ustanovnih dokumentih podjetja), pa tudi (če je potrebno) strukturno enoto, ki izda nalog.
Nadalje se v tabelo vnesejo datum priprave dokumenta, šifra vrste operacije (če se uporablja takšno kodiranje), številka skladišča dobavitelja, njegovo polno ime, šifra (če obstaja) in zavarovatelj (če so zavarovani inventar). Nato so tukaj navedene številke računovodskega računa, šifra analitičnega računovodstva (če se uporablja tak sistem), številke spremnih in plačilnih dokumentov.
Izpolnjevanje druge tabele obrazca M-4
Druga tabela plačilnih listov se nanaša neposredno na vhodni izdelki. Najprej sta navedena ime izdelka in njegova številka artikla, nato merska enota: njena koda - v skladu z Enotnim klasifikatorjem merskih enot in ime (kosi, kilogrami, kocke, metri itd.). Nadalje se vnesejo podatki o številu sprejetih inventarnih postavk (po dokumentih in dejansko) - morajo se ujemati.
Sledi podatek o stroških: v sedmi stolpec se vpiše cena na kos, nato skupni strošek brez DDV, nato dodeljeni DDV in nato skupna cena že z DDV. Številka potnega lista je navedena, če imajo predmeti inventarja ta spremni dokument (na primer nakit). Nazadnje se v tabelo vnese številka kartice po skladiščni kartoteki.
Preostale prazne vrstice prečrtajte (v obliki črke Z ali navzkrižno).
Izpolnjevanje hrbtne strani obrazca M-4
Na hrbtni strani dokumenta je dohodek skupaj: skupna količina prejetega blaga, njegova skupna vrednost brez DDV, znesek DDV in vrednost z DDV. Znesk ni treba pisno dešifrirati.
Za zaključek morata prevzemni nalog podpisati neposredni prejemnik blaga (v tem primeru skladiščnik) in predstavnik dobavitelja (v tem primeru špediter) z obveznim dekodiranjem. Naročila ni treba overiti s pečatom, saj od leta 2016 pravne osebe ne smejo žigosati svojih listin.
Standardni medsektorski obrazec M-4 - Nalog za prejem in Navodila za njegovo uporabo in izpolnjevanje so bili odobreni z Odlokom Državnega odbora za statistiko Ruske federacije z dne 30. oktobra 1997 N 71a "O odobritvi enotnih oblik primarne računovodske dokumentacije za obračunavanje dela in njegovega plačila, osnovnih sredstev in neopredmetenih sredstev, materialov, male vrednosti in obrabnih predmetov, dela v kapitalski gradnji". V članku bomo govorili o naročilu za prejem ( obrazec M-4), upoštevajte vrstni red polnjenja.
Uporablja se za obračun materialov. To so lahko materiali, prejeti od dobaviteljev, in materiali, prejeti iz predelave. Za gradivo, prevzeto v hrambo, lahko izdate tudi potrdilo o prevzemu. Uporabljajo ga vse organizacije, ne glede na področje delovanja.
Prejemnice je dovoljeno ne sestaviti, ampak na dobavnici dobavitelja dati žig »Vnovčeno« s podatki o prejemnici.
Splošna pravila za izpolnjevanje kreditnega naloga
Pri izpolnjevanju potrdila o prevzemu je treba upoštevati naslednje.
- V dokumentu morajo biti izpolnjeni vsi stolpci.
- Če podatkov v stolpcu ni, se postavi pomišljaj
- Koda merske enote je izpolnjena v skladu z Vseslovenskim klasifikatorjem merskih enot.
- Če v organizaciji vrsta popisa upošteva podatke v merskih enotah, ki niso navedene v dokumentih dobavitelja, se količina navede v dveh merskih enotah. Najprej - v tistih enotah, ki jih je navedel dobavitelj, nato v tistih, ki so nameščene v organizaciji. Če je organizacija razvila in odobrila sistem za pretvorbo iz ene enote v drugo, se lahko količina navede v merskih enotah, sprejetih v organizaciji, in je podana povezava z ustreznim lokalnim regulativnim aktom.
- Če je v dokumentih dobavitelja navedena manjša/večja merska enota, se materiali sprejemajo v merski enoti, ki jo sprejme organizacija.
- Pri sprejemanju MPZ, ki vsebuje plemenite kovine, se izpolni stolpec "Številka potnega lista", v drugih primerih pa se v tem stolpcu vstavi pomišljaj.
Navodila po korakih za izpolnjevanje prejemnice
- Izpolni se naziv organizacije in strukturne enote.
- Odražajo se datum priprave dokumenta, skladišče, kjer so vrednosti sprejete, ime dobavitelja, podatki dobavnice dobavitelja, številka plačilnega dokumenta (če obstaja).
- Določa račun zalog.
- Navedene so vse prejete materialne vrednosti. Za vsako postavko se izpolni ime MPZ, vključno z razredom, velikostjo, znamko (če so podatki na voljo). Pritrjena je nomenklaturna številka, merska enota.
- Za vsako pozicijo je navedeno število zalog (po dokumentu dobavitelja in dejansko sprejeto) in kazalniki stroškov. Stroškovni kazalniki so cena na enoto, znesek brez DDV, znesek DDV, skupni znesek z DDV.
- Odražata se številka potnega lista (če obstaja) in serijska številka glede na datoteko skladišča.
- V zadnji vrstici so podatki o številu dejansko prevzetih zalog, znesku brez DDV, znesku DDV in skupnem znesku z DDV.
- Navedeni so položaji in imena zaposlenih, ki so predali in sprejeli materialne vrednosti. Oseba, ki je opravila MPZ, je lahko zaposleni v organizaciji, na primer, ki je kupil material za gotovino iz računovodskih zneskov, ali uslužbenec dobavitelja ali transportnega podjetja, na primer špediter.
- Oba izvoda podpišejo odgovorne osebe. Preberite tudi članek: → "".
Primer izpolnjevanja potrdila o prevzemu
Standardni medpanožni obrazec št. M-4
Odobreno z odlokom Državnega odbora za statistiko Rusije
z dne 30.10.97 št. 71a
| POTRDILNICA ŠT. | 112 | |||||
| Kode | ||||||
| Obrazec OKUD | 0315003 | |||||
| Organizacija | Primer OOO “ | po OKPO | 12345678 | |||
Strukturna podrazdelitev Glavno skladišče
| Datum sestavljanje | koda V da op- walkie-talkie | Zaloga | Dobavitelj | Zavarovalnica | Dopisovanje tekoči račun | Številka dokumenta | ||||
| ime | Koda | račun, podračun | šifra analitičnega računovodstva | spremljevalni | plačilo | |||||
| 27.10. 20 17 | Glavni | OOO "prijatelj" | – | – | 10.01 | – | Tovorni list št. 4452 od 27.10.2017 | p/n 245 z dne 26.10.2017 | ||
| Bogastvo | Merska enota | Količina | Cena, rub. policaj | Znesek brez DDV, rub. policaj | Znesek DDV, rub. policaj | Skupaj z DDV, rub. policaj | Številka potnega lista- to | ||||
| ime, razred, velikost, znamka | nomenk- število lature | Koda | ime | glede na dokument | sprejeto | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Pisarniški papir | 111 | 778 | Paket | 20 | 20 | 160,00 | 3200,00 | 576,00 | 3776,00 | – | 1111 |
| – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| Bogastvo | Merska enota | Količina | Cena, rub.cop. | Znesek brez DDV, rub.cop. | Znesek DDV, rub.cop. | Skupaj z DDV, rub.cop. | Številka potnega lista- to | Serijska številka po skladiščni kartoteki | |||
| ime, razred, velikost, znamka | nomenk- število lature | Koda | ime | glede na dokument | sprejeto | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| Skupaj | 20 | X | 3 200,00 | 576,00 | 3 776,00 | ||||||
| sprejeto | Skladiščnik | Smešno | Vesely N.A. | opravljeno | Vodja | Pogumno | Krepko N.Sh. | ||||
| (naziv delovnega mesta) | (podpis) | (polno ime) | (naziv delovnega mesta) | (podpis) | (polno ime) |
Odgovori na pogosta vprašanja
Vprašanje številka 1. Ali moram na potrdilo o prejemu dati pečat/žig?
Vprašanje številka 2. Kje je treba hraniti potrdilo?
Mesta in pogoji shranjevanja so določeni v skladu s pravili, ki jih določa pretok dokumentov, vzpostavljen v organizaciji.
Naloge za prejem v obliki M-4 je treba predložiti računovodstvu organizacije za preverjanje in shranjevanje v rokih, ki jih določi organizacija.
Vprašanje številka 3. Ali se lahko vsak zaposleni podpiše za prevzem gradiva v Prejemni nalog M-4?
Kreditni nalog podpiše samo materialno odgovorna oseba, tj. oseba, s katero je sklenjena pogodba o odgovornosti.
Prejeti materiali se sprejmejo v računovodstvo z izdajo vhodnega naloga M-4. V tem članku je opisano, kako izpolniti obrazec M-4. Poleg tega lahko prenesete obrazec za potrdilo in njegovo vzorčno izpolnjevanje.
Obrazec M-4 je standardni obrazec, ki je primeren za popis zalog za računovodstvo. Če čez dan od istega dobavitelja prejme več serij blaga in materiala, se lahko vse navedejo v enem obrazcu dohodnega naročila.
Obrazec M-4 se izpolni na dan prejema gradiva v enem izvodu. Podatke v obrazec vpisuje materialno odgovorna oseba – skladiščnik. Izpolnjen obrazec M-4 se ob koncu dneva s podpisom odgovorne osebe prenese v računovodstvo za izvedbo potrebnih knjižb za knjiženje blaga in materiala.
Gibanje zalog ne vključuje samo njihovega prejema v skladišče, temveč tudi sprostitev v druge enote, pa tudi na stran. Notranje gibanje materiala je formalizirano z zahtevo obrazca M-11, obrazec in vzorec obrazca M-11 si lahko prenesete. Oddaja materiala na stran - tovorni list obrazec M-15 -. Opredmetena osnovna sredstva, za katera so postavljeni limiti, se sprostijo do.
Vzorčno polnilo
Prejemni nalog obrazec M-4 - primarni dokument, na podlagi katerega se materiali knjižijo v skladišče.
Kot primer smo izpolnili obrazce M-4, vzorec izpolnjenega naročila lahko prenesete na povezavi na dnu članka.
Prejemni nalog se uporablja kot primarni dokument za vpis.
Prejemni nalog mora izpolniti skladiščnik, ki prevzema material od dobavitelja. Obrazec M-4 se izda na dan prevzema materialnih sredstev. Če je čez dan več dobav iste organizacije, je dovoljeno vnesti vse prejemke za dan od enega dobavitelja v en obrazec dohodnega naročila.
Izpolnjen in podpisan prejemni nalog se ob koncu delovnega dne prenese v računovodstvo za izvedbo potrebnih knjiženj za knjiženje materialnih sredstev. Za računovodjo je obrazec M-4 primarni dokument za knjiženje.
V prihodnje je treba pri izdaji materiala iz skladišča ugotoviti, ali so za to postavko postavljeni limiti porabe. Če obstajajo omejitve, potem je na dopustu potrebno izpolniti. Če omejitve niso določene, se lahko dragocenosti sprostijo v neomejenih količinah na podlagi zahteve M-11 () za notranje premike ali računa M-15 () za stransko sprostitev.
Vzorčno polnilo
Navodila za izpolnjevanje obrazca M-4:
Organizacija: naziv prejemnika gradiva, šifra OKPO, naziv enote.
Datum: datum izpolnitve naloga za prejem.
Šifra vrste operacije: izpolniti, če je v organizaciji običajno, da različne operacije dodeljujejo šifre.
Skladišče: številka ali ime skladišča, kjer so bili materiali prejeti.
Prodajalec: ime.
Račun: številka računa za materialno knjigovodstvo ter številka podračuna.
Številka spremnega in plačilnega dokumenta.
Tabela obrazca M-4 se izpolni z naslednjimi podatki:
1 - ime materialnih sredstev.
2 - številka po nomenklaturi.
3.4 - informacije o merski enoti.