Ang pamamaraan para sa pagbuo ng isang credit order M4. Ang pamamaraan para sa pagbuo ng isang order ng resibo M4 Credit order M4 form download excel

Sino ang kumukuha ng pay slip

Mga Pangunahing Panuntunan para sa Pagkumpleto ng Form M-4

Mga tagubilin para sa pagpuno ng isang order ng resibo

Mga pangkalahatang tuntunin para sa pagpuno sa Credit Order

Mga sunud-sunod na tagubilin para sa pagpuno sa Order ng Resibo

Isang halimbawa ng pagpuno ng isang Receipt Order

Mga sagot sa mga karaniwang tanong

Sample na Punan

Pagpuno sa "header" at ang unang talahanayan ng M-4 form

Punan ang pangalawang talahanayan ng form M-4

Punan ang reverse side ng M-4 form

Ang isang order ng resibo sa isang kopya ay iginuhit ng isang taong responsable sa pananalapi sa araw na dumating ang mga mahahalagang bagay sa bodega. Ang isang order ng resibo ay dapat na ibigay para sa aktwal na tinatanggap na halaga ng mga mahahalagang bagay. Karaniwan, ang isang hiwalay na tala ng resibo ay ibinibigay para sa bawat paghahatid. Gayunpaman, kapag dumating ang ilang batch ng maramihang homogenous na kalakal mula sa parehong supplier sa araw, pinahihintulutang kumilos nang iba. Ang storekeeper ay may karapatan na gumuhit ng isang order ng resibo. Upang gawin ito, sa pagtatapos ng araw, tinutukoy niya ang kabuuan para sa lahat ng mga kalakal mula sa isang supplier at ipinapahiwatig ito sa papasok na order.

Katuwiran

Andrey Kizimov, Deputy Director ng Department of Tax and Customs Tariff Policy ng Ministry of Finance ng Russia

Paano ayusin at ipakita ang pagtanggap ng mga materyales sa accounting

Pagtanggap sa bodega

Ang pagtanggap ng mga materyales ay pinoproseso ng storekeeper o iba pang responsableng tao sa bodega. Ang responsableng empleyado ay dapat gumuhit ng isang order ng resibo sa parehong araw. Sa isang kopya sa form na inaprubahan ng ulo. Maaaring ito ay:

Karaniwan, ang isang hiwalay na tala ng resibo ay ibinibigay para sa bawat paghahatid. Gayunpaman, kapag dumating ang ilang batch ng maramihang homogenous na kalakal mula sa parehong supplier sa araw, pinahihintulutang kumilos nang iba. Ang storekeeper ay may karapatan na gumuhit ng isang order ng resibo. Upang gawin ito, sa pagtatapos ng araw, tinutukoy niya ang kabuuan para sa lahat ng mga kalakal mula sa isang supplier at ipinapahiwatig ito sa papasok na order.

Kung ang aktwal na dami (kalidad, assortment) ng mga materyales ay hindi tumutugma sa mga dokumento ng naglilipat na partido, ang order ng resibo ay hindi inisyu. Sa kasong ito, ang isang espesyal na komisyon ay dapat tanggapin ang mga materyales, na kumukuha ng isang gawa, halimbawa, sa form No. M-7, na inaprubahan ng Decree ng Goskomstat ng Russia na may petsang Oktubre 30, 1997 No. 71a. Ang pamamaraang ito ay ibinigay para sa talata 49 ng Mga Alituntunin na naaprubahan.

Sa pagsasagawa, ang mga materyales ay ipinadala sa mga departamento, na lumalampas sa bodega. Gayunpaman, kailangan pa rin nilang i-kredito sa bodega at agad na mag-isyu ng paglipat sa departamento. Kasabay nito, gumuhit sila ng mga dokumento para sa resibo at para sa pagpapalabas. Halimbawa, ayon sa mga form No. M-4, M-8, M-11, M-15. Sa mga dokumento ng resibo at paggasta, itala na ang mga materyales ay ibinigay nang hindi dinadala ang mga ito sa bodega (in transit). Ang pamamaraang ito ay ibinigay para sa talata 1 ng sugnay 51 ng Mga Alituntunin na inaprubahan ng utos ng Ministri ng Pananalapi ng Russia na may petsang Disyembre 28, 2001 No. 119n.

Mula sa rekomendasyon
- pinag-isang form No. M-4 (Decree of the State Statistics Committee of Russia na may petsang Oktubre 30, 1997 No. 71a);
- ang form na ginawa mo mismo. Mahalaga na naglalaman ito ng lahat ng kinakailangang detalye (bahagi 2 ng artikulo 9 ng Batas ng Disyembre 6, 2011 No. 402-FZ).
KAPASIYAHAN NG GOSKOMSTAT NG RUSSIA NA PETSA NG 30.10.1997 Blg. 71A

Order ng resibo
(Form Blg. M-4)

Ito ay ginagamit upang itala ang mga materyales na nagmumula sa mga supplier o mula sa pagproseso. Ang isang order ng resibo sa isang kopya ay iginuhit ng isang taong responsable sa pananalapi sa araw na dumating ang mga mahahalagang bagay sa bodega. Ang isang order ng resibo ay dapat na ibigay para sa aktwal na tinatanggap na halaga ng mga mahahalagang bagay.

Ang column na "Numero ng pasaporte" ay pinupunan kapag nagrerehistro ng mga transaksyon sa negosyo para sa mga materyal na ari-arian na naglalaman ng mahahalagang metal at bato.

ORDER NG MINISTRY OF FINANCE NG RUSSIA NA PETSA 28.12.2001 No. 119Н

Umorder 216

Sa pag-apruba ng Mga Alituntunin para sa accounting ng mga imbentaryo

48. Ang mga materyales sa organisasyon ay dapat na ma-kredito sa isang napapanahong paraan. Sa pagtanggap, ang mga materyales ay sasailalim sa isang masusing pagsusuri tungkol sa pagsunod sa assortment, dami at kalidad na tinukoy sa settlement at mga kasamang dokumento.

49. Ang pamamaraan at mga tuntunin para sa pagtanggap ng mga materyales sa mga tuntunin ng dami at kalidad ay itinatag ng mga espesyal na dokumento ng regulasyon.

Ang pagtanggap at pag-post ng mga papasok na materyales at lalagyan (para sa mga materyales) ay pinapormal ng kani-kanilang mga bodega, bilang panuntunan, sa pamamagitan ng pag-drawing ng mga order ng resibo (standard intersectoral form No. M-4 na inaprubahan ng Decree of the State Statistics Committee of Russia na may petsang Oktubre 30, 1997 No. 71a), sa kawalan ng data at mga tuntunin sa pagitan ng mga pagkakaiba at kalidad ng supplier.

Para sa mga bulk homogenous na kalakal na dumarating mula sa parehong supplier nang maraming beses sa isang araw, pinapayagan na gumuhit ng isang order ng resibo para sa buong araw. Kasabay nito, para sa bawat hiwalay na pagtanggap ng materyal sa araw na ito, ang mga entry ay ginawa sa likod ng order, na kinakalkula sa pagtatapos ng araw at ang kabuuan ay naitala sa papasok na order.

Sa halip na isang order ng resibo, ang pagtanggap at pag-post ng mga materyales ay maaaring gawing pormal sa pamamagitan ng paglalagay ng selyo sa dokumento ng supplier (invoice, waybill, atbp.), na ang imprint ay naglalaman ng parehong mga detalye tulad ng sa order ng resibo. Sa kasong ito, ang mga detalye ng tinukoy na selyo ay napunan at ang susunod na numero ng papasok na order ay inilalagay. Ang nasabing selyo ay katumbas ng isang order ng resibo.

Kapag nagdadala ng mga kalakal sa pamamagitan ng kalsada, ang pagtanggap ng mga papasok na materyales ay isinasagawa batay sa consignment note na natanggap mula sa consignor (sa kawalan ng mga pagkakaiba sa pagitan ng data ng consignment note at ang aktwal na data).

Kapag itinatag na ang mga natanggap na materyales ay hindi sumusunod sa assortment, dami at kalidad na tinukoy sa mga dokumento ng supplier, pati na rin sa mga kaso kung saan ang kalidad ng mga materyales ay hindi nakakatugon sa mga kinakailangan (dents, gasgas, pagbasag, pagbasag, pagtagas ng mga likidong materyales, atbp.), Ang Komisyon ay nagsasagawa ng pagtanggap, na kumukuha nito sa isang pagkilos ng pagtanggap ng mga materyales.

Sa kaso ng pagguhit ng isang sertipiko ng pagtanggap, isang order ng kredito ay hindi ibinibigay.

Ang sertipiko ng pagtanggap ng pagtanggap ay nagsisilbing batayan para sa paghahain ng mga paghahabol at demanda laban sa supplier at (o) sa organisasyon ng transportasyon.

50. Ang mga materyales ay dapat matanggap sa naaangkop na mga yunit ng pagsukat (timbang, dami, linear, sa mga piraso). Ayon sa parehong mga yunit ng pagsukat, ang presyo ng diskwento ay nakatakda.

Sa kaso kapag ang materyal ay dumating sa isang yunit ng pagsukat (halimbawa, ayon sa timbang), at inilabas mula sa bodega sa isa pa (halimbawa, sa pamamagitan ng piraso), kung gayon ang pag-post at isyu nito ay makikita sa mga pangunahing dokumento, sa mga warehouse card at ang kaukulang accounting registers nang sabay-sabay sa dalawang yunit ng pagsukat. Sa kasong ito, ang dami ay unang naitala sa yunit ng sukat na tinukoy sa mga dokumento ng supplier, pagkatapos ay sa mga bracket - ang dami sa yunit ng sukat, ayon sa kung saan ang materyal ay ilalabas mula sa bodega.

Kung mahirap ipakita ang paggalaw ng naturang materyal nang sabay-sabay sa dalawang yunit ng pagsukat, posible na ilipat ang materyal sa isa pang yunit ng pagsukat sa paghahanda ng isang paglipat ng pagkilos ng mga kinatawan ng departamento ng supply, serbisyo ng accounting, mga espesyalista mula sa iba pang mga departamento (kung kinakailangan) at ang tagapamahala ng bodega. Ang pagkilos ng paglipat sa isa pang yunit ng panukala ay nagpapahiwatig ng dami ng materyal sa yunit ng sukat na tinukoy sa settlement (kasama) na mga dokumento ng supplier, at sa yunit ng sukat kung saan ang materyal ay ilalabas mula sa bodega. Kasabay nito, ang presyo ng diskwento ay tinutukoy sa bagong yunit ng sukat. Sa card ng imbentaryo, ang materyal ay na-kredito sa yunit ng panukat ng tagapagtustos, gayundin sa isa pang (bagong) yunit ng sukat, na may kaugnayan sa batas ng paglipat.

Kung ang mga dokumento ng settlement (kasama) ng supplier ay nagsasaad ng mas malaki (o mas maliit) na yunit ng sukat (halimbawa, sa tonelada) kaysa sa tinatanggap sa organisasyon (halimbawa, sa kilo), ang mga naturang materyales ay ibinibilang sa yunit ng panukat na tinatanggap sa organisasyong ito.

51. Kung, sa interes ng produksyon, ipinapayong magpadala ng mga materyales nang direkta sa subdivision ng organisasyon, na lumalampas sa bodega, ang mga naturang consignment ng mga materyales ay naitala bilang natanggap sa bodega at inilipat sa subdivision ng organisasyon. Kasabay nito, sa mga dokumento ng resibo at paggasta ng bodega at mga dokumento ng resibo ng dibisyon ng organisasyon, ang isang tala ay ginawa na ang mga materyales ay natanggap mula sa supplier at inisyu sa dibisyon nang hindi dinadala ang mga ito sa bodega (in transit). Ang listahan ng mga materyales na maaaring dalhin sa transit nang direkta sa mga dibisyon ng organisasyon ay dapat na iguguhit para sa dokumento ng administratibo. Sa mga site ng konstruksiyon, ang mga materyales sa gusali, istruktura at mga bahagi na dumarating sa maraming dami, bilang isang panuntunan, ay direktang inihatid sa mga site ng konstruksiyon, na lumalampas sa base (gitnang) bodega.

52. Kapag tumatanggap ng mga imported na materyales, dapat isaalang-alang ng isa ang mga tuntunin at tampok na itinatag ng mga kasunduan (kontrata) at batas sa customs.

53. Ang mga aksyon sa pagtanggap at mga order sa pagtanggap ay dapat, bilang panuntunan, ay iguguhit sa araw na dumating ang mga nauugnay na materyales sa bodega o sa iba pang mga oras na itinatag ng organisasyon, ngunit hindi lalampas sa mga takdang araw na itinakda ng mga regulasyong pagsasabatas para sa pagtanggap ng mga papasok na kalakal.

54. Ang mga materyales na natanggap para sa pag-iingat ay itinatala ng manager ng warehouse (storekeeper) sa isang espesyal na libro (card), na nakaimbak nang hiwalay sa warehouse at hindi maaaring gastusin. Kung, alinsunod sa Artikulo 225 ng Civil Code ng Russian Federation, ang mga materyales na tinanggap para sa pag-iingat ay inuri bilang mga bagay na walang may-ari at nabubulok o ang mga gastos sa kanilang imbakan ay hindi katumbas ng mataas kumpara sa kanilang halaga, kung gayon ang organisasyon ay maaaring gumamit ng mga materyales na ito para sa produksyon at iba pang mga layunin o ibenta ang mga ito. Kasabay nito, ang mga materyales na ito ay isinasaalang-alang ng organisasyon sa halaga ng merkado. Ang mga nalikom mula sa pagbebenta ng mga materyales na ito o ang kanilang halaga sa pamilihan kapag ginagamit ang mga materyales para sa sariling mga pangangailangan ng organisasyon, na binawasan ng halaga ng mga gastos para sa kanilang pag-iimbak, pagbebenta at iba pang katulad na mga gastos, ay dapat ibalik sa may-ari ng mga materyales.

55. Ang organisasyon ay dapat magtatag ng kontrol sa pagtanggap ng mga materyales (para sa pagpapadala ng mga supplier), gayundin sa paggawa ng mga pakikipag-ayos sa mga supplier at mamimili.

Ang kontrol sa napapanahong pag-post ng mga dumating na kalakal ay isinasagawa ayon sa desisyon ng pinuno ng organisasyon ng mga kaugnay na departamento (serbisyo ng suplay, serbisyo sa accounting, atbp.) at (o) mga opisyal.

56. Ang mga materyales na binili ng mga responsableng tao ng organisasyon ay napapailalim sa paghahatid sa bodega. Ang pag-post ng mga materyales ay isinasagawa alinsunod sa karaniwang itinatag na pamamaraan batay sa mga sumusuportang dokumento na nagpapatunay sa pagbili (mga account at tseke ng mga tindahan, isang resibo para sa isang order ng resibo ng pera - kapag bumibili mula sa ibang organisasyon para sa cash, isang gawa o sertipiko ng pagbili sa merkado o mula sa populasyon), na naka-attach sa paunang ulat ng may pananagutan na tao.

57. Ang mga subdivision ay naghahatid ng mga materyales sa bodega sa pamamagitan ng mga waybill para sa panloob na paggalaw ng mga materyales sa mga kaso kung saan: - mga produktong gawa ng mga subdibisyon ng organisasyon ay ginagamit para sa panloob na pagkonsumo sa organisasyon o para sa karagdagang pagproseso; - Ang mga subdibisyon ng organisasyon ay bumalik sa bodega o pantry ng pagawaan; - mga basurang nabuo sa panahon ng proseso ng produksyon (pagganap ng trabaho) ay natanggap ng mga depekto, pati na rin ang pagtanggap ng mga depekto, pati na rin ang pag-alis ng mga likido mula sa mga materyales. ang mga fixed asset ay ibinibigay; - sa iba pang katulad na mga kaso.

Ang mga operasyon para sa paglipat ng mga materyales mula sa isang dibisyon ng organisasyon patungo sa isa pa ay inisyu rin ng mga waybill para sa panloob na paggalaw ng mga materyales.

Itinatago ng maikling pagtatalaga na M-4 ang form ng resibo sa likod nito. Ang dokumentong ito ay tumutukoy sa mga pangunahing dokumento ng accounting at ibinibigay kapag ang anumang mga produkto mula sa mga supplier na kailangang matanggap ay natanggap sa bodega ng enterprise.

Dahil ang direktang pagtanggap ng mga papasok na kalakal ay nagaganap sa warehouse, ang warehouse worker - ang storekeeper o ang kanyang amo, i.e. pinunan ang dokumento. responsableng tao. Ang isang order ng resibo ay isang dokumentaryo na kumpirmasyon ng katotohanan ng paglipat ng mga item ng imbentaryo mula sa isang partido patungo sa kontrata patungo sa isa pa.

MGA FILE

Mula noong 2013, ang form na ito ay hindi mahigpit na ipinag-uutos, gayunpaman, malawak pa rin itong ginagamit sa mga negosyo at organisasyon.

Ang order ng resibo ay may dalawang panig at naglalaman ng lahat ng kinakailangang impormasyon tungkol sa supplier, mamimili at ang produkto mismo: ang pangalan nito, grado, laki, dami, gastos, atbp. (dapat tandaan na ang ilan sa mga cell ay maaaring iwanang walang laman). Kung may mga mahalagang metal o bato sa komposisyon ng mga item sa imbentaryo, pagkatapos ay sa dokumentong ito kinakailangan upang ipahiwatig ang impormasyon mula sa kasamang sertipiko ng pagpaparehistro.

Kapag naglalagay ng isang order, ang mga error at blots ay dapat na iwasan, at sa kaso ng mga kamalian, mas mahusay na punan ang isang bagong form.

Ayon sa mga patakaran, ang form ay maaaring punan pareho sa pamamagitan ng kamay at sa isang computer, ngunit sa anumang kaso, ang dokumento ay dapat na kinakailangang naglalaman ng "live" na mga lagda ng kinatawan ng supplier at consumer.

Pagkatapos ng pagpaparehistro, ang numero ng order ng resibo ay dapat na nakarehistro sa materyal na accounting card at ilipat sa departamento ng accounting ng enterprise, kung saan ito, tulad ng iba pang mga pangunahing dokumento, ay dapat na naka-imbak ng hindi bababa sa limang taon.

Ang dokumento ay ibinibigay nang eksakto sa araw ng pagtanggap ng mga kalakal at sumasalamin sa aktwal na pagdating. Ang isang order ng resibo ay ibinibigay sa isang kopya, at kung mayroong ilang mga paghahatid mula sa parehong supplier sa loob ng isang araw, lahat sila ay maaaring ilagay sa isang dokumento.

Imposibleng sabihin na ang ganitong uri ng dokumento ay maaaring maging sanhi ng ilang mga paghihirap kapag pinupunan, dahil mayroon itong ganap na simple at naiintindihan na form. Ang karaniwang anyo ng isang order ng resibo ay maaaring kondisyon na nahahati sa ilang bahagi, na naglalaman ng tatlong talahanayan.

Ang unang talahanayan ay ang "header" ng dokumento. Una, ipinapahiwatig nito ang numero ng order para sa panloob na daloy ng trabaho ng kumpanya. Pagkatapos ay ipinasok ang pangalan ng organisasyon na tumatanggap ng mga kalakal, na nagpapahiwatig ng organisasyon at legal na anyo nito (IP, LLC, OJSC, CJSC), OKPO code (All-Russian Classification of Enterprises na pinangalanan sa mga organisasyon - ang code ay nakapaloob sa mga constituent paper ng kumpanya), pati na rin (kung kinakailangan) ang structural unit na naglalabas ng warrant.

Dagdag pa, ang petsa ng paghahanda ng dokumento, ang code ng uri ng operasyon (kapag ginamit ang naturang coding), ang numero ng bodega ng supplier, ang buong pangalan nito, code (kung mayroon man) at ang insurer (kung ang mga item sa imbentaryo ay nakaseguro) ay ipinasok sa talahanayan. Pagkatapos ay ang mga numero ng accounting account, ang analytical accounting code (kung ang ganitong sistema ay ginagamit), ang mga numero ng kasama at mga dokumento sa pagbabayad ay ipinahiwatig dito.

Ang pangalawang talahanayan ng pay slip ay direktang nauugnay sa mga papasok na produkto. Una, ang pangalan ng produkto at ang numero ng item nito ay ipinahiwatig, pagkatapos ay ang yunit ng pagsukat: ang code nito - alinsunod sa Pinag-isang Classifier ng Mga Yunit ng Pagsukat, at ang pangalan (mga piraso, kilo, cube, metro, atbp.). Dagdag pa, ang impormasyon ay ipinasok sa bilang ng mga tinanggap na item sa imbentaryo (ayon sa mga dokumento at sa katunayan) - dapat silang tumugma.

Pagkatapos nito ay dumating ang impormasyon tungkol sa gastos: sa ikapitong column ay ipinasok ang presyo sa bawat piraso, pagkatapos ay ang kabuuang gastos nang walang VAT, pagkatapos ay ang inilalaang VAT, at pagkatapos ay ang kabuuang presyo ay kasama na ang VAT. Ang numero ng pasaporte ay ipinahiwatig kung ang mga item sa imbentaryo ay may kasamang dokumentong ito (halimbawa, alahas). Panghuli, ang numero ng card ayon sa warehouse file cabinet ay ipinasok sa talahanayan.

Ang natitirang mga blangkong linya ay dapat na i-cross out (sa anyo ng letrang Z o crosswise).

Sa reverse side ng dokumento ay kabuuang kita: ang kabuuang dami ng mga kalakal na natanggap, ang kabuuang halaga nito nang walang VAT, ang halaga ng VAT at ang halaga na may VAT. Hindi kinakailangang isulat ang mga halaga.

Sa konklusyon, ang order ng resibo ay dapat na nilagdaan ng direktang tatanggap ng mga kalakal (sa kasong ito, ang storekeeper) at ang kinatawan ng supplier (sa kasong ito, ang forwarder) na may mandatoryong pag-decode. Hindi na kailangang patunayan ang order na may selyo, dahil mula noong 2016, maaaring hindi tatakan ng mga legal na entity ang kanilang mga dokumento.

Ang karaniwang intersectoral Form M-4 - Order ng Resibo at Mga Tagubilin para sa aplikasyon at pagpuno nito ay naaprubahan ng Decree ng State Statistics Committee ng Russian Federation na may petsang Oktubre 30, 1997 N 71a "Sa pag-apruba ng pinag-isang mga anyo ng pangunahing dokumentasyon ng accounting para sa accounting para sa paggawa at ang pagbabayad nito, mga nakapirming assets at hindi nasasalat na mga bagay sa konstruksiyon". Sa artikulo ay pag-uusapan natin ang tungkol sa order ng resibo ( form M-4), isaalang-alang ang pagkakasunud-sunod ng pagpuno.

Ginagamit para sa account para sa mga materyales. Ito ay maaaring parehong mga materyales na natanggap mula sa mga supplier at mga materyales na natanggap mula sa pagproseso. Maaari ka ring mag-isyu ng order ng resibo para sa mga materyales na tinanggap para sa pag-iingat. Ito ay inilalapat ng lahat ng mga organisasyon, anuman ang kanilang larangan ng aktibidad.

Pinapayagan na huwag gumuhit ng isang order ng resibo, ngunit ilagay sa tala ng paghahatid ng supplier ang selyo na "Cashed in" kasama ang mga detalye ng order ng resibo.

Kapag pinupunan ang isang Receipt Order, ang mga sumusunod ay dapat isaalang-alang.

Ang lahat ng mga hanay ay dapat punan sa dokumento.
Sa kawalan ng data sa column, maglalagay ng gitling
Ang code ng yunit ng pagsukat ay pinupunan alinsunod sa All-Russian classifier ng mga yunit ng pagsukat.
Kung sa isang organisasyon ang uri ng imbentaryo ay isinasaalang-alang ang data sa mga yunit ng sukat maliban sa mga tinukoy sa mga dokumento ng supplier, ang dami ay ipinahiwatig sa dalawang yunit ng sukat. Una - sa mga yunit na ipinahiwatig ng tagapagtustos, pagkatapos ay sa mga naka-install sa organisasyon. Kung ang organisasyon ay nakabuo at nag-apruba ng isang sistema para sa pag-convert mula sa isang yunit patungo sa isa pa, kung gayon ang dami ay maaaring ipahiwatig sa mga yunit ng pagsukat na pinagtibay sa organisasyon at ang isang link ay ibinibigay sa nauugnay na lokal na batas sa regulasyon.
Kung ang isang mas maliit/mas malaking yunit ng panukala ay ipinahiwatig sa mga dokumento ng tagapagtustos, ang mga materyales ay tinatanggap sa yunit ng panukalang pinagtibay ng organisasyon.
Kapag tumatanggap ng MPZ na naglalaman ng mahalagang mga metal, ang column na "Passport number" ay pinupunan, sa ibang mga kaso ay inilalagay ang isang gitling sa column na ito.

Ang pangalan ng organisasyon at structural unit ay pinupunan.
Ang petsa ng paghahanda ng dokumento, ang bodega kung saan tinatanggap ang mga halaga, ang pangalan ng supplier, ang data ng tala ng paghahatid ng supplier, ang numero ng dokumento ng pagbabayad (kung mayroon man) ay makikita.
Tinutukoy ang account ng imbentaryo.
Ang lahat ng natanggap na halaga ng materyal ay ipinahiwatig. Para sa bawat item, ang pangalan ng MPZ ay pinupunan, kasama ang grado, laki, tatak (kung magagamit ang data). Ang nomenclature number, unit of measure ay nakakabit.
Para sa bawat posisyon, ang bilang ng mga imbentaryo ay ipinahiwatig (ayon sa dokumento ng supplier at aktwal na tinanggap) at mga tagapagpahiwatig ng gastos. Kasama sa mga tagapagpahiwatig ng gastos ang presyo bawat yunit, ang halagang walang VAT, ang halaga ng VAT, ang kabuuang halaga na may VAT.
Ang numero ng pasaporte (kung mayroon man) at ang serial number ayon sa file ng bodega ay makikita.
Ang huling linya ay naglalaman ng data sa bilang ng mga aktwal na tinatanggap na imbentaryo, ang halagang hindi kasama ang VAT, ang halaga ng VAT at ang kabuuang halaga na may VAT.
Ang mga posisyon at pangalan ng mga empleyado na nagbigay at tumanggap ng mga materyal na halaga ay ipinahiwatig. Ang taong nakapasa sa MPZ ay maaaring isang empleyado ng organisasyon, halimbawa, na bumili ng mga materyales para sa cash mula sa mga accountable na halaga, o isang empleyado ng supplier o kumpanya ng transportasyon, halimbawa, isang forwarder.
Ang parehong mga kopya ay nilagdaan ng mga responsableng tao. Basahin din ang artikulo: → "".

Standard interbranch form No. M-4

Inaprubahan ng Decree ng State Statistics Committee ng Russia

napetsahan 10.30.97 No. 71a

Structural subdivision Pangunahing bodega

Petsa pagsasama-sama	V code oo op- walkie-talkie	Stock	Supplier		kompanya ng seguro	Naaayon tumatakbong account		Numero ng dokumento
			pangalan	code		account, sub-account	analytical accounting code	sinasamahan	pagbabayad
27.10. 20 17		Pangunahing	OOO "Kaibigan"	–	–	10.01	–	Bill of lading No. 4452 mula 27.10.2017	p/n 245 na may petsang 10/26/2017

Kayamanan		Yunit ng pagsukat		Dami		Presyo, kuskusin. pulis.	Halaga na hindi kasama ang VAT, kuskusin. pulis.	halaga ng VAT, kuskusin. pulis.	Kabuuan kasama ang VAT, kuskusin. pulis.	Numero ng pasaporte- na
pangalan, grado, laki, tatak	katawagan- numero ng latura	code	pangalan	ayon sa dokumento	tinanggap	Presyo, kuskusin. pulis.	Halaga na hindi kasama ang VAT, kuskusin. pulis.	halaga ng VAT, kuskusin. pulis.	Kabuuan kasama ang VAT, kuskusin. pulis.	Numero ng pasaporte- na
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Papel ng opisina	111	778	Package	20	20	160,00	3200,00	576,00	3776,00	–	1111
–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–

Kayamanan		Yunit ng pagsukat		Dami		Presyo, rub.cop.	Halaga na hindi kasama ang VAT, rub.cop.	halaga ng VAT, rub.cop.	Kabuuan kasama ang VAT, rub.cop.	Numero ng pasaporte- na	Serial number ayon sa warehouse file
pangalan, grado, laki, tatak	katawagan- numero ng latura	code	pangalan	ayon sa dokumento	tinanggap	Presyo, rub.cop.	Halaga na hindi kasama ang VAT, rub.cop.	halaga ng VAT, rub.cop.	Kabuuan kasama ang VAT, rub.cop.	Numero ng pasaporte- na	Serial number ayon sa warehouse file
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–	–
				Kabuuan	20	X	3 200,00	576,00	3 776,00

tinanggap	Storekeeper		Nakakatawa		Vesely N.A.	nakapasa	Manager		Matapang		Bold N.Sh.
	(titulo sa trabaho)		(pirma)		(buong pangalan)		(titulo sa trabaho)		(pirma)		(buong pangalan)

Tanong numero 1. Kailangan ko bang maglagay ng selyo/selyo sa Receipt Order?

Tanong numero 2. Saan dapat itago ang resibo?

Ang mga lugar at mga tuntunin ng imbakan ay tinutukoy alinsunod sa mga patakaran na itinatag ng daloy ng dokumento na itinatag sa organisasyon.

Ang mga order ng resibo sa anyo ng M-4 ay dapat isumite sa departamento ng accounting ng organisasyon para sa pag-verify at pag-iimbak sa loob ng mga limitasyon ng oras na itinatag ng organisasyon.

Tanong numero 3. Ang sinumang empleyado ay maaaring pumirma para sa pagtanggap ng mga materyales sa Receipt Order Form M-4?

Ang isang credit order ay nilagdaan lamang ng isang taong responsable sa pananalapi, i.e. ang tao kung kanino natapos ang kasunduan sa pananagutan.

Ang mga natanggap na materyales ay tinatanggap para sa accounting sa pamamagitan ng pag-isyu ng papasok na order form M-4. Inilalarawan ng artikulong ito kung paano punan ang M-4 form. Bilang karagdagan, maaari mong i-download ang form ng resibo at ang sample na pagpuno nito.

Ang Form M-4 ay isang karaniwang form na madaling kumuha ng imbentaryo para sa accounting. Kung sa isang araw maraming mga batch ng mga kalakal at materyales ang natanggap mula sa parehong supplier, kung gayon ang lahat ng ito ay maaaring ipahiwatig sa isang anyo ng isang papasok na order.

Ang Form M-4 ay pinunan sa araw ng pagtanggap ng mga materyales sa isang kopya. Ang data sa form ay ipinasok ng isang taong responsableng materyal - isang manggagawa sa bodega. Ang nakumpletong M-4 form ay inililipat sa pagtatapos ng araw na may pirma ng responsableng tao sa departamento ng accounting upang kumpletuhin ang mga kinakailangang pag-post para sa pag-post ng mga kalakal at materyales.

Kasama sa paggalaw ng mga item sa imbentaryo hindi lamang ang kanilang resibo sa bodega, kundi pati na rin ang paglabas sa iba pang mga yunit, pati na rin sa gilid. Ang panloob na paggalaw ng mga materyales ay pormal sa pamamagitan ng kinakailangan ng M-11 form, maaari mong i-download ang form at isang sample ng M-11 form. Paglabas ng mga materyales sa gilid - waybill form M-15 -. Ang mga nasasalat na asset kung saan itinakda ang mga limitasyon ay inilabas ni.

NUMERO NG RESIBO.

Organisasyon

OOO Halimbawa “

ayon sa OKPO

12345678

Form ng order ng resibo M-4 - ang pangunahing dokumento, batay sa kung aling mga materyales ang na-kredito sa bodega.

Bilang halimbawa, pinunan namin ang mga M-4 na form, maaari mong i-download ang nakumpletong sample ng order mula sa link sa ibaba ng artikulo.

Ang order ng resibo ay ginagamit bilang pangunahing dokumento para sa paggawa ng entry in.

Ang order ng resibo ay dapat kumpletuhin ng warehouse worker na tumatanggap ng mga materyales mula sa supplier. Ang Form M-4 ay ibinibigay sa araw ng pagtanggap ng mga materyal na asset. Kung mayroong ilang mga paghahatid mula sa parehong organisasyon sa araw, pagkatapos ay pinapayagan na ipasok ang lahat ng mga resibo para sa araw mula sa isang supplier sa isang anyo ng papasok na order.

Ang isang nakumpleto at nilagdaang order ng resibo ay inilipat sa departamento ng accounting sa pagtatapos ng araw ng trabaho upang gawin ang mga kinakailangang pag-post para sa pag-post ng mga materyal na asset. Para sa isang accountant, ang M-4 form ay ang pangunahing dokumento para sa paggawa ng mga pag-post.

Sa hinaharap, kapag naglalabas ng mga materyales mula sa bodega, dapat itong matukoy kung ang mga limitasyon sa pagkonsumo ay nakatakda para sa item na ito. Kung may mga limitasyon, pagkatapos ay sa bakasyon ay kinakailangan upang punan. Kung ang mga limitasyon ay hindi itinakda, ang mga mahahalagang bagay ay maaaring ilabas sa walang limitasyong dami batay sa kinakailangan ng M-11 () para sa mga panloob na paggalaw o ang M-15 na invoice () para sa side release.