Si está en este portal por primera vez, pero está interesado en los problemas de registro de una LLC y un empresario individual, puede obtener respuestas a cualquier pregunta sobre la apertura de una LLC o un empresario individual utilizando Servicio de consulta gratuito sobre el registro de empresas:
PASO 0. Información general sobre IP
IP es un comerciante único. Y un empresario individual, desde el punto de vista de la ley, es un individuo registrado en la forma prescrita por la ley, que tiene derecho a realizar actividades empresariales (es decir, negocios) sin formar (crear, establecer) una entidad legal (LLC, CJSC , etc). En otras palabras, este es el mismo físico, pero con derechos legales para realizar actividades comerciales.
Una alternativa al registro de un empresario individual es el registro de una LLC, donde un individuo también actúa como el único fundador. En la práctica rusa, el 75 % de las sociedades de responsabilidad limitada establecidas son solo sociedades de responsabilidad limitada creadas por una sola persona.
Al elegir entre abrir una IP y una LLC en 2019, vale la pena evaluar la escala del negocio planificado y los posibles riesgos. Si, como parte de este negocio, no planea tomar grandes préstamos de bancos u otros fondos, si los riesgos de agotarse y quedarse con deudas son mínimos, entonces, por supuesto, debe registrarse como empresario individual, porque . para los empresarios individuales, los procedimientos de registro, cese de actividades y presentación de informes son más sencillos, y la tributación es en muchos casos más rentable.
Sin embargo, Un empresario individual responde frente a sus acreedores y por sus obligaciones con TODOS SUS BIENES (con excepción de la lista de bienes inembargables, por ejemplo, la única vivienda), aunque no participe en actividades empresariales.
En el caso de una LLC, la situación es algo diferente: una entidad legal arriesga (es decir, asume la responsabilidad financiera) solo dentro de los límites de los fondos y la propiedad que se encuentran en el balance de la empresa. Al mismo tiempo, debe saber que si la organización se declara en quiebra debido a las acciones del participante, el tribunal puede llevarlo a responsabilidad subsidiaria (adicional). En este caso, el participante pagará las deudas de la LLC con su propiedad personal.
PASO 1. Elija un método para registrar una IP
Para registrarse como empresario individual, debe pasar por el procedimiento de registro estatal con la autoridad de registro correspondiente del Servicio de Impuestos Federales en el lugar de su registro/residencia.
Puede completar el procedimiento de registro de IP de cualquiera de las siguientes maneras:
Registrar un empresario individual en 2019
Aconsejamos a los empresarios novatos que realicen el procedimiento para registrar a un empresario individual por su cuenta. Esto es bastante simple y le dará la primera experiencia de interactuar con las autoridades fiscales.
Registrar a un empresario individual con la ayuda de registradores profesionales
Los registradores no solo prepararán documentos de registro, sino que también asesorarán sobre cuestiones fiscales, si es necesario, enviarán y recibirán documentos a / de la autoridad de registro sin su presencia, lo ayudarán a abrir rápidamente una cuenta corriente (además, ofrecerán servicios de contabilidad, impresión , crédito, una taza de café, etc.) d.).
En esta tabla comparamos los pros y los contras de ambas opciones para registrar una IP:
| Comportamiento | Precio | ventajas | menos |
|---|---|---|---|
| Registro de un empresario individual | 800 rublos. | Adquirir experiencia en la preparación de documentos y la comunicación con las autoridades de registro. Sin costos por servicios de registrador, así como por tiempo, si se lleva a cabo el registro utilizando el servicio del Servicio de Impuestos Federales "Registro en línea de IP" o nuestro servicio. | No se detecta si sigue las reglas elementales de registro. |
| Registro de IP a través de registradores | Precio de los servicios de registrador de 200 a 5 mil rublos 800 rublos.- deber estatal para el registro estatal de propiedad intelectual | Puedes convertirte en IP desde la comodidad de tu sofá. Ahorro de tiempo en la impresión y apertura de una cuenta. | Tendrá un conocimiento superficial del procedimiento de registro. El riesgo de dejar los datos de su pasaporte no está claro para nadie. La necesidad de costos adicionales. |
Al prepararse, debe asumir los siguientes costos:
* - la impresión y la factura para empresarios individuales no son obligatorias, por lo tanto, el costo total del registro es igual al monto del impuesto estatal, es decir. 800 rublos.
PASO 2. Nombre IP
De acuerdo con la legislación en actividad empresarial, solo una persona jurídica puede tener un nombre hermoso e impersonal. Un empresario individual es un individuo, por lo tanto, esta persona debe ser nombrada en documentos oficiales (en un sello, en cheques, en membretes, etc.) por su nombre completo, por ejemplo, IP Ivanov I.I.
Sin embargo, un empresario individual puede registrar una marca comercial o una marca de servicio, o usar una designación comercial que no necesita ser registrada.
La opción más sencilla es, por supuesto, el uso de una denominación comercial que se utiliza para individualizar el complejo inmobiliario, por ejemplo, la cafetería Romashka, el restaurante U Beaver, la tintorería Chanterelle, etc. A su vez, una marca comercial sirve para individualizar productos y una marca de servicio, para individualizar servicios (las dos últimas marcas deben registrarse por separado).
PASO 3. Lugar de registro de IP
En la hoja A de la solicitud R21001, se pueden ingresar 57 códigos OKVED, pero si una hoja A no es suficiente para indicar todos los tipos de actividades propuestas, se permite completar hojas adicionales. La especificación de varios códigos no obliga a operar en todos ellos, sino que se debe seleccionar un tipo de actividad como principal.
Si prepara documentos a través de nuestro servicio, en el paso se le ofrecerá una opción de una lista desplegable con códigos y una cadena de búsqueda. Tenga en cuenta que para su inclusión en la aplicación, debe seleccionar solo aquellos códigos que constan de 4 o más dígitos.
PASO 5. Llenar una solicitud de registro de empresario individual en el formulario P21001
Tenga en cuenta: a partir del 29 de abril de 2018, el solicitante debe indicar su dirección de correo electrónico en la solicitud de registro. Los documentos que confirman el hecho del registro (USRIP o Registro Estatal Unificado de Personas Jurídicas, estatuto con la marca IFTS, certificado de registro fiscal) son enviados por la inspección no en papel, como antes, sino en formato electrónico. Los documentos en papel, además de los electrónicos, sólo estarán disponibles a solicitud del solicitante.
Para completar la solicitud utilizando el software o servicio apropiado, recomendamos:
-
Este servicio le permitirá solicitar el registro como empresario individual y pagar el impuesto estatal en línea. Para obtener documentos que confirmen su registro como empresario individual, deberá acudir a la autoridad de registro correspondiente. -
Con la ayuda de nuestro servicio, puede preparar un juego completo de documentos para registrar a un empresario individual, imprimirlos y llevarlos a la autoridad de registro. Para trabajar con el servicio, solo necesita registrarse en su casilla de correo electrónico.
A continuación se muestra un ejemplo de cómo completar el formulario P21001 para un empresario ficticio Ivanov I.I. de Volgogrado.
Tenga en cuenta que las personas que no son ciudadanos de la Federación Rusa completan los datos en el documento que autoriza un permiso de residencia o residencia temporal. Los extranjeros y apátridas también deberán cumplimentar adicionalmente el apartado 1.2, pero en latín. Los rusos no completan la cláusula 1.2.
Ejemplos de páginas de relleno:
- Modelo 21001. Página 1. Se indican los datos básicos del futuro empresario.
- Modelo 21001. Página 2. Se indica el lugar de registro según el pasaporte y los datos del pasaporte.
- Modelo 21001. Página 3. Se indican los tipos de actividades a las que se dedicará el futuro empresario.
- Modelo 21001. Página 4. Hoja con la firma del solicitante. Firmado con mayor frecuencia en la autoridad de registro al presentar documentos o en el notario, si los documentos son presentados por otra persona.
Cuando prepare la aplicación usted mismo en una computadora, asegúrese de prestar atención al tipo y tamaño de la fuente. De acuerdo con los Requisitos del Servicio de Impuestos Federales, todos los datos deben ingresarse solo en letras mayúsculas en fuente Courier New, 18 puntos de altura. Puede verificar la corrección de la fuente en la solicitud P21001 completa e impresa colocándola encima de otra hoja de papel con letras mayúsculas Courier New de 18 puntos impresas en ella (como referencia), y compare sus tamaños a la luz.
PASO 6. Pagamos el impuesto estatal para el registro de IP
Puede pagar el impuesto estatal para registrar a un empresario individual de la siguiente manera:
- pago electrónico en el marco del servicio en línea del Servicio de Impuestos Federales para el registro de IP;
- o rellene el formulario manualmente. Para hacer esto, deberá averiguar los detalles de su autoridad de registro. Puede averiguar los detalles en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales o directamente en su autoridad de registro;
- o utilizar el servicio del Servicio de Impuestos Federales para generar un recibo por el pago del impuesto estatal por el registro de un empresario individual;
- o uso, que le preparará un recibo de pago del impuesto estatal para registrar un empresario individual junto con otros documentos.
Servicio de preparación de documentos para el registro de LLC y empresas unipersonales, así como los documentos en sí
se proporcionan absolutamente gratis en cualquier cantidad y sin restricciones
¿Qué hacer si se le niega el registro de un empresario individual o LLC? A partir del 1 de octubre de 2018, el solicitante puede volver a solicitar el registro de un empresario individual o LLC. Debe ponerse en contacto con el IFTS dentro de los tres meses posteriores a la decisión de denegación, y esto puede hacerse solo una vez.
Un recibo de muestra para el pago de impuestos estatales está disponible en la sección.
Desde 2019, los solicitantes que presenten documentos para el registro de un empresario individual a través del sitio web del Servicio Federal de Impuestos o el portal de servicios públicos están exentos de pagar impuestos estatales (artículo 333.35 del Código Fiscal de la Federación Rusa). Sin embargo, esto solo es posible si existe una firma electrónica calificada mejorada.
PASO 7. Elige un sistema fiscal
El régimen tributario o sistema de tributación es un procedimiento determinado para el pago de impuestos. Para los empresarios individuales en Rusia, hay cinco, que difieren en la carga fiscal, los informes y las restricciones de actividad. La elección incorrecta del sistema tributario al inicio puede afectar significativamente la reducción de las ganancias del negocio.
El sistema fiscal más popular para los empresarios de nueva creación es el sistema fiscal simplificado. Si está utilizando nuestro , luego en el paso 3 puede elegir el sistema tributario simplificado 6% o 15%, y el servicio le preparará una notificación sobre la transición a la tributación simplificada junto con el resto de los documentos. La mayoría de las inspecciones solicitan dos copias del aviso, pero algunos IFTS requieren tres. Se le devolverá una copia con un sello de la oficina de impuestos.
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Después de registrar una IP, también puede ir a ITUI o SIT si su actividad se encuentra bajo estos regímenes fiscales. Además, es posible combinar modos como USN y UTII, USN y PSN, USN y ESHN.
Para calcular la carga fiscal en las diferentes modalidades, recomendamos contactar con profesionales. Nuestros usuarios tienen una oportunidad única de recibir consulta gratuita de una hora sobre la elección del régimen fiscal de los especialistas de 1C:
Para obtener más información sobre los impuestos de empresarios individuales, así como las primas de seguros de empresarios individuales (con ejemplos, documentos de muestra y recomendaciones), lea los artículos relevantes: Y .
PASO 8. Encontramos la autoridad de registro de IP
El registro estatal de un empresario individual se lleva a cabo en la autoridad de registro en el lugar de su residencia (IP), es decir, en el lugar de registro indicado en el pasaporte. Si no hay lugar de registro en el pasaporte, entonces el registro de un empresario individual puede llevarse a cabo en la autoridad de registro en el lugar de residencia del empresario individual. En las grandes ciudades, hay un registro especial de IFTS, en Moscú, por ejemplo, esto.
Para determinar su autoridad de registro en el lugar de su registro o estadía, le recomendamos que utilice el servicio del Servicio de Impuestos Federales "Determinación de los detalles del Servicio de Impuestos Federales, la autoridad de registro estatal de personas jurídicas y/o empresarios individuales que atienden este DIRECCIÓN".
PASO 9. Tómese un descanso y cuente los documentos recibidos
Dado que el registro de IP es el más simple de todos los registros, no tendrá muchos documentos:
- solicitud de registro en el formulario P21001 - 1 copia;
- recibo de pago de impuestos estatales - 1 copia;
- una copia del documento de identidad principal (pasaporte ruso, si es ciudadano de la Federación Rusa) - 1 copia;
- notificación de la transición al sistema tributario simplificado - 3 copias.
Además, al preparar una solicitud P21001, es necesario marcar la casilla correspondiente en la hoja B. Poner el valor "2" (emitir al solicitante o una persona que actúa en base a un poder notarial) en lugar de "1" (“emisión al solicitante”).
PASO 12. Verificamos los documentos y los enviamos para el registro
Reúna todos los documentos, no olvide pagar el impuesto estatal para registrar a un empresario individual y enviarlos a la oficina de registro de impuestos. Antes de enviar documentos, asegúrese de verificar dos veces todos los documentos y los datos indicados en ellos. Además, le recomendamos que se familiarice con (en parte, estas razones se cruzan con las negativas a registrar empresarios individuales).
El cumplimiento de las reglas anteriores lo ayudará a evitar errores al preparar los documentos de registro, pero no se pueden descartar las especificidades regionales (cuando las autoridades fiscales locales pueden imponer requisitos que no están prescritos explícitamente en las leyes). Disponible para nuestros usuarios servicio gratuito de verificación de documentos para el registro de empresas especialistas 1C:
Al enviar documentos a la autoridad de registro, no olvide:
- firmar una solicitud de registro en el formulario P21001 en presencia de un empleado de la autoridad de registro (si él y usted lo olvidan, habrá una denegación);
- obtenga un recibo del oficial de FTS con una lista de los documentos presentados por usted.
PASO 13. Recibimos documentos de registro
PASO 14. Después del registro
Si el registro fue exitoso y no tenemos ninguna duda al respecto, ¡enhorabuena! Todo lo que queda por hacer ahora es:
- registrarse como empleador en el Fondo de Pensiones y el Fondo del Seguro Social, si tiene empleados;
- conseguir ;
La calculadora seleccionará la oferta bancaria más ventajosa para los servicios de liquidación y efectivo para su empresa. Ingrese el volumen de transacciones que planea realizar por mes, y la calculadora le mostrará las tasas de los bancos con las condiciones adecuadas.
1. Formamos un paquete de documentos
Si es un ciudadano adulto de la Federación Rusa, necesitará los siguientes documentos para el registro:
Solicitud de registro estatal de un individuo como empresario individual (formulario No. Р21001);
Al llenar una solicitud en el formulario No. P21001, la hoja A deberá indicar los códigos de los tipos de actividad económica que va a realizar. Se pueden ver.
Una solicitud de registro estatal de un empresario individual debe contener las siguientes declaraciones:
Nombre completo de la persona natural;
ESTAÑO;
Piso;
información de nacimiento;
Ciudadanía;
dirección residencial;
Datos del pasaporte;
Código de la actividad principal;
Confirmación de la información especificada en la solicitud;
Detalles de contacto;
Firma del aplicante.
Copia del pasaporte ruso;
Una copia del certificado de registro de un individuo en el organismo territorial del Servicio de Impuestos Federales de Rusia;
Recibo de pago de impuestos estatales por un monto de 800 rublos. Puede generar un recibo por el pago de impuestos estatales utilizando el servicio "Pago de impuestos estatales".
También puede obtener un recibo por el pago de la tasa estatal por registrar a un empresario individual de varias maneras disponibles: en el servicio de impuestos (¡completando el recibo manualmente sin errores!), a través de Internet (descargue y complete el recibo), a través del terminal de Hacienda (en este caso se cobra una comisión), con la asistencia de un intermediario (que te ayudará a cumplimentar correctamente el recibo y a realizar el pago lo antes posible). Los detalles del deber estatal para registrar un empresario individual, que son necesarios para completar, se pueden obtener del Servicio de Impuestos Federales. A partir del 1 de abril de 2007 rige un nuevo formulario No. PD-4sb (fiscal). Puede pagar en Sberbank o por Internet utilizando el sitio web de toda Rusia del Servicio de Impuestos Federales (seleccione el método de pago: "Pago sin efectivo" y el banco o institución de crédito deseado) o utilizando el sitio web de su región. En Moscú y San Petersburgo hay terminales especiales (con comisión) en los servicios de impuestos a través de los cuales puede realizar un pago.
La firma de la solicitud, así como una copia del pasaporte, deberán estar certificadas ante notario, salvo que el solicitante presente personalmente los documentos y simultáneamente presente el pasaporte.
2. Determinamos a qué autoridad fiscal enviar los documentos
El registro estatal de un individuo como empresario individual se lleva a cabo en una autoridad fiscal especialmente autorizada para registrar empresarios en el lugar de su residencia, es decir, en el lugar de registro indicado en el pasaporte.
Si no hay un lugar de registro en el pasaporte, entonces el registro estatal de un empresario individual puede llevarse a cabo en una autoridad fiscal especialmente autorizada para registrar empresarios en el lugar de estadía.
Puede averiguar el número, la dirección y los detalles de la inspección de impuestos utilizando el servicio: "Dirección y detalles de pago de su inspección"
3. Presentación de documentos
Los documentos se pueden enviar a la oficina de impuestos de cualquier manera conveniente para usted:
Directamente a la inspección - personalmente o a través de un representante por poder;
- al centro multifuncional - en persona o a través de un representante por poder;
3.2 A distancia:
Por correo con un valor declarado y un inventario del archivo adjunto;
Dentro del territorio de Moscú, los documentos también se pueden enviar y recibir a través de DHL Express y Pony Express.
Electrónico.
Presentación de documentos electrónicos para el registro estatal »
Envíe documentos utilizando el servicio: "Presentar una solicitud de registro estatal como empresario individual"
La Inspección aceptará los documentos y emitirá (enviará) un recibo para su recepción.
4. Recibimos documentos sobre el registro estatal.
Si todos los documentos están en orden, después de 5 días hábiles en la oficina de impuestos, puede recibir:
Certificado de registro de un empresario individual;
- Hoja de registro EGRIP.
Un ejemplo de un certificado de registro de un empresario individual.
Un ejemplo de una hoja de registro de USRIP
Los documentos pueden ser recogidos en persona o a través de un representante por un poder notariado. Se pueden enviar a su dirección y por correo. Dentro del territorio de Moscú, los documentos también se pueden obtener a través de DHL Express y Pony Express.
Llenar una solicitud de IP para el sistema tributario simplificado
Para elegir un sistema tributario simplificado, debe escribir una solicitud en el formulario No. 26.2-1. Se puede obtener un formulario de solicitud del Servicio de Impuestos Federales. Es recomendable llenar dos formularios al mismo tiempo para que la segunda copia con la marca de la autoridad fiscal quede en manos del solicitante.
Es muy fácil completar una solicitud de IP para la transición al sistema tributario simplificado. Es pequeño en volumen. El formulario 1150001 está actualmente en uso.
1. En la parte superior de la página están las líneas "TIN" y "KPP". El primero lo completa usted, el segundo, los empleados de la institución.
2. El código de la autoridad fiscal es un identificador de cuatro dígitos del IFTS donde te registras. Puede encontrarlo ya sea en la propia institución o en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales.
3. El código de atributo del solicitante se selecciona de los indicados en letra pequeña en la parte inferior de la página, debajo del asterisco.
- Si presentó una solicitud para la transición al sistema tributario simplificado junto con una solicitud de registro, seleccione el número 1;
- Si presenta la solicitud un poco más tarde, dentro de los cinco días a partir de la fecha de registro en el IFTS - 2;
- Si se cambia de otro sistema tributario - 3.
4. Después de las palabras del "Código Fiscal de la Federación Rusa" se indican el nombre, apellido, patronímico en el caso nominativo.
5. La siguiente celda del formulario, que debe ser llenada, contiene un número que indica la fecha de transición al sistema tributario simplificado.
1: es el 1 de enero de un año determinado (debe especificarse);
2 - la fecha de registro fiscal (adecuado solo para empresarios individuales recién registrados);
3 - 1er día de cualquier mes y año (apto solo para emprendedores que dejen de usar UTII).
6. A continuación, se selecciona el objeto de los impuestos: ingresos o ingresos menos gastos. Asegúrese de incluir el año en que presentó la solicitud.
7. Los ingresos de los nueve meses del año en curso se indican únicamente para los empresarios individuales que ya han realizado actividades empresariales. Si recién se está registrando, ponga un guión. Lo mismo se aplica al número medio de empleados y al valor de los activos depreciables.
8. El número de teléfono de contacto está escrito a continuación.
9. Debajo de la línea horizontal, solo necesita completar la columna izquierda.
- Indicar con un número que solicita un empresario individual al sistema tributario simplificado - un contribuyente o su representante,
- Escribe tu nombre
- Firmar e indicar la fecha de presentación de la solicitud ante la autoridad fiscal.
- El representante, además de esto, fija el nombre del documento que le otorga tales poderes (por ejemplo, "poder notarial").
Códigos estadísticos para empresarios individuales
A veces, los empresarios individuales pierden de vista el hecho de que es necesario recibir códigos de estadísticas (OKPO, OKATO, OKTMO, OKOGU, OKFS, OKOPF) durante el registro. La inspección fiscal envía la información de registro a los órganos territoriales de Rosstat y los fondos extrapresupuestarios. Estas dos agencias envían avisos de registro por correo. Pero los códigos estadísticos para empresarios individuales deberán obtenerse de forma independiente.
¿Por qué se necesitan códigos estadísticos?
Para abrir una cuenta con cualquier institución de crédito, debe obtener códigos de estadísticas. Y también al emitir licencias para todo tipo de actividades con licencia y un número significativo de permisos y permisos también requieren la provisión de una carta de las autoridades estadísticas.
No debemos olvidar que todas las entidades comerciales, que sean empresarios individuales, deben proporcionar información estadística sobre su actividad económica. Si una entidad comercial ignora estas obligaciones, puede ser responsable administrativamente en forma de multa. La información debe proporcionarse en formularios, en una forma determinada, donde se deben indicar códigos estadísticos.
A pesar de la aparente frivolidad de los códigos estadísticos, la importancia de obtenerlos para las actividades de un empresario es obvia. Son de gran importancia para los informes comerciales normales.
Hay dos opciones para obtener códigos estadísticos para empresarios individuales:
1. Se debe emitir una carta de información de Rosstat con todos los documentos al momento del registro de un empresario individual. Pero en la práctica esto es muy raro.
2. Un empresario individual debe solicitar de forma independiente al servicio de estadísticas para el registro.
En el caso de autoapelación, será necesario escribir una solicitud y adjuntar copias del certificado de registro de un empresario individual y su pasaporte. Se preparará una carta de información en unos cinco o seis días.
La primera vez se le proporcionarán códigos de estadísticas de forma gratuita; posteriormente, si es necesario, se puede solicitar una carta de información en cualquier momento por una pequeña tarifa fija. Todos los cambios en los datos de un empresario individual, como un cambio de apellido, tipo de actividad o lugar de residencia, deben realizarse en una carta de información y enviarse a Rosstat.
Otra forma de obtener códigos de estadísticas
En la actualidad han aparecido bufetes de abogados que ayudan a las entidades comerciales en la obtención de códigos estadísticos. Muchos empresarios ocupados recurren voluntariamente a tales empresas para ahorrar tiempo. La empresa presentará la solicitud por sí misma, recibirá una carta de información y se la entregará al cliente.
Por lo tanto, hoy en día para los empresarios individuales, obtener códigos estadísticos se ha convertido en un evento bastante simple, que requiere solo tiempo libre o una pequeña cantidad de dinero. Obtenerlos es necesario, ya que cada día se presentan más y más requisitos a las contrapartes por parte de los clientes, por lo que el paquete de documentos debe estar siempre en perfecto orden.
Además, ahora las personas jurídicas y los empresarios individuales pueden obtener códigos estadísticos en línea e imprimir el Aviso del Statregister de Rosstat por su cuenta sin una apelación personal al organismo territorial de Rosstat. La información sobre la identificación mediante los códigos OK TEI está disponible gratuitamente y se puede obtener de las bases de datos de los órganos territoriales de Rosstat. Para recibir códigos de estadísticas e imprimir Notificaciones Seleccione su región en la lista de la izquierda en el sitio web http://coderosstat.rf. Para una búsqueda más rápida, los códigos de las entidades constitutivas de la Federación Rusa se indican mediante números. Los códigos de estadísticas se proporcionan de forma gratuita.
Registro en el Fondo de Pensiones de Rusia (PFR)
El registro de un empresario individual en la UIF se realiza automáticamente después de fijarlo como contribuyente. Esta regla se aplica al trabajo por cuenta propia. En caso de que se prevea utilizar mano de obra contratada, el empresario individual deberá estar registrado como empleador. Para ello, la UIF requiere la presentación de los siguientes documentos en un plazo no mayor a 30 días contados a partir de la fecha de celebración de los contratos:
Declaración de la forma establecida;
una copia del certificado de registro estatal de IP;
una copia del certificado de registro con las autoridades fiscales;
una copia del contrato de trabajo con el empleado que se contrata;
una copia del libro de trabajo del empleado.
Los notarios privados (a partir de la fecha de nombramiento) y los abogados (a partir de la fecha de emisión del certificado) deben registrarse de forma independiente en los órganos de la PF. El plazo para la presentación de documentos es de 30 días.
Desde el momento en que un empresario individual se registra, está obligado a pagar regularmente contribuciones fijas. Esto puede ocurrir una vez al año o en pagos separados. Todos los formularios de pago con detalles preparados se pueden encontrar en el sitio web de PFR.
Cada empresario individual está obligado a presentar informes sobre los pagos al fondo de pensiones una vez al trimestre. Todos los cheques se guardan para su verificación. Las cotizaciones se abonan en todo caso, aunque no se desarrolle temporalmente la actividad empresarial.
La UIF, en la que está registrada la IP, emite un documento para el empresario: un Aviso de registro de una persona en el Fondo de Pensiones de la Federación Rusa.
Inscripción en la Caja de Seguro Social (FSS)
El registro de un empresario individual en el FSS se lleva a cabo solo si el empresario tiene empleados. En ausencia de empleados, no hay obligación de registrarse en la Caja de Seguro Social. Pero si un empresario celebra contratos laborales o civiles con mano de obra contratada, debe registrarse dentro de los 10 días.
El registro se lleva a cabo por la rama territorial del fondo en presencia de los siguientes documentos:
Pasaportes de empresario individual y empleado;
libro de trabajo de un empleado;
certificados de apertura de cuentas bancarias;
certificados de TIN (número de impuesto individual);
certificados de OGRNIP (el principal número de registro estatal de un empresario individual).
Si un empresario ha perdido el período de 10 días asignado por ley para el registro en un fondo extrapresupuestario, puede ser multado (hoy en día la multa es de 5000 rublos).
El Fondo de Seguridad Social, en el que está registrada la IP, emite un documento para el empresario: un certificado de seguro.
Inscripción en el Fondo de Seguro Médico Obligatorio (FOMS)
El MHIF es uno de los fondos extrapresupuestarios, donde un empresario individual transfiere pagos obligatorios. Hasta la fecha, se combinan con una contribución del PFR, pero debe registrarse en el MHIF por separado. La acción se realiza automáticamente. Para hacer esto, envíe:
Pasaporte;
certificado NIF;
Certificado OGRNIP.
El registro en el MHIF se realiza de inmediato y se confirma mediante la emisión de un certificado de registro del asegurado.
sello de PI
La legislación vigente hoy en día no exige que un empresario individual tenga un sello.
Sin embargo, en ciertos casos, este atributo puede ser muy útil.
Por ejemplo, al interactuar con un banco en el proceso de realizar operaciones en una cuenta corriente. El sello de un empresario individual también puede ser requerido por él cuando participe en relaciones contractuales, ya que las grandes empresas consideran el sello como un requisito necesario para celebrar un acuerdo. También es posible que la contraparte simplemente no sepa que un empresario individual no está obligado por ley a tener un sello, respectivamente, al realizar transacciones, puede existir el riesgo de generar desconfianza en el socio comercial.
Cabe señalar que el sello IP debe estar presente en formularios de informes estrictos (Carta del Ministerio de Finanzas de la Federación Rusa del 02/03/2009 No. 03-01-15 / 2-69Ob).
A pesar de la sencillez de este requisito, el sello, sin embargo, actúa como un medio adicional de protección de documentos que no bastará con firmar. Considerando lo anterior, podemos decir que si bien la legislación no exige directamente que un empresario individual cuente con un sello, su ausencia puede ocasionar importantes inconvenientes a la hora de intercambiar documentación:
con entidades comerciales;
autoridades públicas.
Requisitos de impresión
El sello IP actúa como medio de su identificación en la circulación civil. En consecuencia, para individualizar adecuadamente a un determinado empresario, el sello debe reflejar:
Apellido, nombre y patronímico;
Ubicación;
Número de registro que figura en el Registro Estatal Unificado de Empresarios Individuales (EGRIP);
número de identificación fiscal (TIN);
Indicación de la presencia de estado de IP.
Cabe señalar que los símbolos estatales de la Federación Rusa o de un estado extranjero, los símbolos que incitan al odio racial, nacional, religioso, etc. no pueden reflejarse en el sello de la PI.
Por ejemplo,
Registro
Como se señaló anteriormente, aunque un empresario individual requiere un sello para la realización real de actividades comerciales, su presencia no está establecida por ley como obligatoria. La continuación lógica de esta idea es la ausencia de la obligación de registrar el sello de un empresario individual.
Cómo pedir una impresión
Hasta la fecha, puede solicitar un sello para empresarios individuales contactando a cualquier empresa comercial para la fabricación de sellos.
Precio
El costo de este servicio varía según el equipo elegido por el cliente (madera, plástico, automático o equipo original de metal). La impresión automática es más conveniente cuando se trabaja con una gran cantidad de documentos, ya que le permite imprimir rápidamente y sin el uso de un "cojín" especial.
La mayoría de los sellos IP tienen un diseño similar y, por lo tanto, los salones para su producción, por regla general, ofrecen opciones listas para usar, sin embargo, es posible crear de acuerdo con un diseño único desarrollado por el propio cliente, lo que también afecta el precio de el producto.
Algunos empresarios individuales, así como organizaciones, utilizan la protección de impresión contra la falsificación. Todos estos aspectos se negocian y especifican directamente al recibir un pedido de un ciudadano.
Hablando de los términos de creación, se debe tener en cuenta que la persona recibe la impresión terminada, por regla general, al día siguiente de realizar el pedido, o más rápido, pero por una tarifa adicional.
El pago, por regla general, se puede realizar por acuerdo antes o después de la recepción del producto. El costo aproximado de hacer un sello para empresarios individuales actualmente varía de 150 a 600 rublos.
Apertura de cuenta
¿Necesito una cuenta corriente?
En las etapas iniciales del negocio, muchos empresarios piensan en la viabilidad de una cuenta bancaria separada, creyendo que pueden realizar todos los acuerdos mutuos con los socios a través de sus cuentas personales. Como argumentos citan la necesidad de costos adicionales para la apertura y creen que las inscripciones se realizarán sin problemas.
De hecho, la legislación de la Federación de Rusia no prevé la obligación de un empresario individual de tener una cuenta bancaria separada. Las únicas excepciones son aquellos empresarios que tienen obligaciones monetarias con otros empresarios individuales o entidades legales, o el monto de los acuerdos individuales excederá los cien mil rublos. Si los socios son sólo personas físicas, no se requiere informe de disciplina de caja. Por lo tanto, no hay necesidad de una cuenta bancaria.
Dado que la legislación no establece responsabilidad por el uso de una cuenta personal de un individuo para fines comerciales, también es imposible controlar las transferencias de dinero del cliente. Parecería que ahora todo está claro: una cuenta corriente para un empresario individual es opcional. Pero hay algunos matices aquí:
Si en la orden de pago el cliente indica "IP ..." como destinatario, entonces el banco simplemente no acreditará los fondos, ya que, según las reglas, solo puede hacerlo a favor de un individuo, y no de un empresario;
No todos los socios compradores aceptarán trabajar con un empresario si el dinero para bienes o servicios debe transferirse a cuentas personales en lugar de cuentas separadas. Puede entenderlos: durante los controles contables, las autoridades fiscales contarán dichos pagos como realizados a favor de personas físicas. Comprender los pagos es muy simple: las cuentas comienzan con ciertos números (el cuarto y el quinto para individuos son 02 y para los actuales, 17). Dichas acciones están cargadas de sanciones relacionadas con el IRPF. Muchas empresas encontrarán necesario cooperar con otras y no buscar problemas. Una situación similar puede surgir si un empresario decide transferir dinero de su cuenta personal a una contraparte por un producto, porque no está destinado a ser utilizado para fines comerciales;
Si un empresario acumula fondos personales en su cuenta y, al mismo tiempo, para actividades económicas, no podrá convencer a las autoridades fiscales de que no hay ingresos no contabilizados. Esto amenaza con la aplicación de sanciones de conformidad con la ley. La deuda tributaria se puede cancelar de dicha cuenta.
Conclusión: una cuenta bancaria separada para un empresario individual puede salvarlo de muchos problemas. Por lo tanto, es mejor gastar una cierta cantidad en la apertura. Lo principal es elegir el banco adecuado, ya que muchas instituciones financieras hoy en día tienen ofertas de servicios favorables para sus clientes.
¿Cómo elegir un banco?
En la era de la tecnología de la información, una persona tiene todas las oportunidades para obtener información sobre el servicio deseado. Esto también se aplica al sector bancario. La forma más fácil es ir a Internet y leer en los sitios web de las instituciones financieras sobre los servicios y tarifas que ofrecen. Paralelamente, puede leer las opiniones de los clientes en foros especializados. Como regla general, los bancos grandes y confiables tienen tarifas de servicio más altas. Las pequeñas instituciones financieras están en la lucha por cada cliente, por lo que pueden establecer tarifas mínimas o realizar promociones rentables periódicas (por ejemplo, varios meses de servicio gratuito "como regalo").
También puede elegir en qué banco abrir una cuenta corriente para un empresario individual familiarizándose con el sistema electrónico de atención al cliente-banco. Al conectar un sistema automatizado, un empresario podrá recibir informes diarios sobre los recibos, así como simplemente realizar liquidaciones con los socios. Muchos bancos ofrecen servicios en el sistema "cliente-banco" a tasas reducidas favorables.
Documentos requeridos
¿Qué documentos necesitará un empresario para abrir una cuenta bancaria corriente? Su lista es fácil de encontrar en la institución financiera seleccionada. Como regla general, el paquete consta de:
Certificado notarial de registro estatal;
Copias del extracto de USRIP recibidas a más tardar un mes antes de abrir una cuenta para un empresario individual;
Copias de todas las páginas del pasaporte;
Copias de la notificación de la agencia estatal de estadísticas;
Licencias - en el caso de que el tipo de actividad se encuentre bajo el sistema de permisos.
En el banco, el empresario recibe todo un paquete de solicitudes, tarjetas y contratos para completar.
Después de completar los documentos necesarios, el solicitante recibirá: un contrato de cuenta bancaria; aviso de apertura de cuenta. Además, los empleados del banco pueden ofrecer emitir un talonario de cheques y solicitar una tarjeta de plástico.
Registro de una cuenta en el impuesto y fondos.
Después de abrir la cuenta de un empresario individual en el banco, esto debe informarse a la oficina de impuestos territorial. El plazo para el cumplimiento de la obligación es de 7 días. En caso de violación, se prevé una multa de 5 mil rublos.
La notificación de impuestos se produce al completar un formulario especial. Consta de dos páginas, que se sellan con la firma del solicitante. El formulario No. C-09-1 se presenta en dos copias (para la oficina de impuestos y para el solicitante). Un ejemplo de un formulario completado correctamente se ve así:
Asimismo, en el plazo de 7 días se comunica la apertura de la cuenta a la Caja de Pensiones ya la Caja del Seguro Social. No existe un formulario de solicitud reglamentario para estas instituciones, por lo que los formularios a completar se pueden descargar del sitio web de la administración territorial.
Registro de una caja registradora
Una caja registradora es necesaria para realizar actividades individuales al realizar liquidaciones en efectivo con los clientes. Al mismo tiempo, el procedimiento de registro (obtención de una tarjeta de registro para una caja registradora) puede demorar entre 14 días y un mes. El registro de KKM (cajas registradoras) con la inclusión de KMM en el Registro Estatal se lleva a cabo en el servicio de impuestos en el lugar de registro de un empresario individual, donde está registrado como contribuyente.
Los siguientes documentos son necesarios para el registro de KMM:
Certificado de registro ante la autoridad fiscal (TIN);
Certificado de registro estatal de físico. personas como empresarios individuales y una fotocopia del certificado de registro de un empresario individual;
Documentos del local (contrato de arrendamiento o compra) donde se instalará la caja registradora.
Además, para dar de alta un KMM se requiere un convenio con el Centro de Servicio Técnico (RA TsTO KMM) para su mantenimiento. El contrato incluye un holograma CTO, sellos con el sello CTO, un registro de cajero-operador y un registro de llamadas para especialistas técnicos.
El toque final es la adquisición de un libro de contabilidad de ingresos y gastos en el Servicio de Impuestos Federales. Cómo completarlo correctamente, puede averiguarlo en el servicio de impuestos.
Si una persona que quiere convertirse en un empresario individual no tiene tiempo adicional o la persistencia necesaria para registrar un empresario individual, siempre existe la oportunidad de contactar a una empresa que con gusto se encargará de todos los problemas anteriores.
La primera pregunta que interesa a todos los futuros emprendedores es cuánto cuesta abrir una IP. En el caso del autorregistro de un empresario individual, el costo será igual al monto del impuesto estatal: 800 rublos. El autorregistro de un empresario individual no es difícil y al mismo tiempo le permite ahorrar hasta 8,000 rublos en el pago de los servicios de abogados y notario. dependiendo de la región.
La segunda pregunta es qué documentos se requieren para abrir una IP. Aquí también todo es extremadamente simple, para registrar a un empresario individual, solo un pasaporte y un TIN, si corresponde, son suficientes. El registro de IP se lleva a cabo únicamente en el lugar de registro físico. personas (registro en el pasaporte), y un empresario individual puede realizar sus actividades en toda Rusia.
La tercera pregunta es cuánto tiempo llevará abrir una IP. El plazo para el registro de un empresario individual está establecido por ley y es igual a 3 días hábiles. Después de recibir los documentos que confirman el registro de la IP, puede comenzar a trabajar de inmediato.
La cuarta pregunta final es qué hacer después de registrar una IP y qué impuestos paga la IP. Todo el procedimiento para abrir una IP por su cuenta de forma gratuita, así como la secuencia de acciones después de abrir una IP, se presenta en nuestras instrucciones completas paso a paso para abrir una IP en 2019.
Como abrir una IP instrucciones paso a paso 2019
Paso 1. Prepare una solicitud P21001 para abrir una IP
Actualmente, los servicios en línea para preparar documentos para el registro de empresarios individuales y LLC están ganando popularidad. Su principal ventaja, además de la rapidez y la comodidad, es el correcto llenado de una solicitud de registro estatal de un individuo como empresario individual en el formulario P21001, un error en el que puede resultar en la denegación del registro de un empresario individual. Ingresa los datos necesarios directamente a través de las páginas del sitio y en la salida obtiene documentos listos para imprimir y presentar para el registro estatal de empresarios individuales.
Nuestro socio implementa uno de estos servicios: servicio en línea para preparar documentos para el registro de IP en 15 minutos. El servicio se proporciona de forma gratuita.
Incluso si aún no ha decidido abrir un empresario individual, puede preparar documentos utilizando el servicio ahora mismo y luego enviarlos para el registro estatal en un momento conveniente para usted.
También puede completar una solicitud para abrir una IP por su cuenta. Para hacer esto, debe descargar el formulario P21001 de una solicitud de registro estatal de un individuo como empresario individual, aprobado por Orden del Servicio de Impuestos Federales de Rusia del 25 de enero de 2012 No. ММВ-7-6/25@ .
Aborde el tema de completar esta solicitud con toda responsabilidad, porque el nuevo formulario P21001 es legible por máquina, lo que significa que cualquier desviación del estándar puede resultar en la denegación del registro de un empresario individual. En caso de rechazo, deberá completar y volver a enviar la solicitud, así como reembolsar el impuesto estatal de 800 rublos.
¡Atención! Al especificar el código del sujeto de la Federación Rusa 77 (Moscú) o 78 (San Petersburgo), cláusula 6.4. La ciudad no está llena.
La elección de OKVED debe abordarse con cuidado, eligiendo el código OKVED que corresponda específicamente a su campo de actividad, de modo que en el trabajo posterior no haya preguntas ni reclamos de las agencias reguladoras. Preliminarmente, familiarícese con los tipos de actividades prohibidas para empresarios individuales.
¡Atención! Un código debe contener al menos 4 dígitos. Los códigos adicionales se ingresan línea por línea de izquierda a derecha.
4. En la Hoja B de la solicitud, indicamos el procedimiento para la emisión de documentos y un teléfono de contacto. Campos Nombre completo y la firma del solicitante se completan solo a mano con tinta negra en presencia de un inspector de impuestos al solicitar el registro estatal. No se requiere certificar su firma con un notario cuando presente personalmente documentos para el registro de IP.
¡Atención! Imprimimos la aplicación P21001 terminada en una sola copia. Está prohibida la impresión a doble cara de la solicitud. Las hojas de solicitud completas no necesitan ser engrapadas o engrapadas.
Si tiene dificultades para completar el formulario de solicitud P21001 o tiene miedo de cometer un error y obtener un rechazo, le recomendamos que utilice el servicio en línea gratuito para preparar documentos para registrar a un empresario individual proporcionado por nuestro socio.
Paso 2. Elija un sistema de impuestos de PI
Es necesario decidir sobre el régimen fiscal antes de presentar una solicitud de apertura de una PI, ya que el régimen se aplicará a partir de la fecha de registro de la PI. Un aviso del régimen fiscal futuro se puede presentar inmediatamente con una solicitud de registro de un empresario individual.La mejor opción para los empresarios principiantes es uno de los dos tipos de sistema tributario simplificado (STS):
Ingresos (STS 6%)- Se paga el 6% del monto total de los ingresos, mientras que los gastos no se tienen en cuenta en absoluto y no afectan el monto del impuesto.
Ingresos reducidos por el monto de los gastos (STS 15%)- se paga impuesto sobre la diferencia entre los ingresos y los gastos documentados. La tasa es del 15%, pero en las regiones de potencia para diferentes tipos de actividades se puede reducir (la tasa debe encontrarse en la ley regional).
Puede leer sobre el sistema de tributación de patentes (PSN) en el artículo - Patente IP. También existe un régimen de UTII (impuesto único sobre la renta imputada), pero la solicitud de cambio a la UTII se presenta sólo cuando se comienza a realizar actividades “imputadas”. Al registrar a un empresario individual, dicha solicitud no se presenta. Si planea elegir UTII o PSN, aún se recomienda solicitar el sistema tributario simplificado. Lea más sobre el sistema tributario simplificado en el artículo - Todo sobre el sistema tributario simplificado.
Paso 3. Pague el impuesto estatal por abrir una IP
El deber estatal para abrir una IP es de 800 rublos. Para generar un recibo por el pago del impuesto estatal, utilice el servicio del Servicio de Impuestos Federales "Pago del impuesto estatal". Los detalles de impuestos se ingresan automáticamente al formar el impuesto estatal de acuerdo con la dirección que ingresó. Luego de generar el recibo, solo tendrás que imprimirlo y pagarlo en cualquier banco sin comisión. El servicio también le permite realizar pagos electrónicos que no sean en efectivo con la ayuda de los bancos socios del Servicio de Impuestos Federales, eliminando así un viaje al banco.
Paso 4. Verifique el paquete de documentos para abrir una IP y llévelo a la oficina de impuestos
Debe tener una solicitud de registro de un empresario individual (una copia), una notificación de la transición al sistema tributario simplificado (dos copias), el recibo original del pago del impuesto estatal, un pasaporte con una fotocopia del mismo. En la Inspección del Servicio de Impuestos Federales, en presencia de un inspector de impuestos, complete el campo de nombre completo con un bolígrafo con tinta negra. y poner la firma del solicitante en la Hoja B de la solicitud R21001. En consecuencia, el inspector le emitirá un recibo de recepción de los documentos presentados por el solicitante a la autoridad de registro.
Puede averiguar la dirección, el horario de trabajo y los números de teléfono de la oficina de impuestos en el lugar de su registro utilizando el servicio "".
Puede realizar un seguimiento del estado de preparación de los documentos utilizando el servicio "Información sobre personas jurídicas y empresarios individuales con respecto a los cuales se presentan documentos para el registro estatal".
Paso 5. Tomar los documentos que acrediten la apertura de un empresario individual de las autoridades reguladoras
Después de 3 días hábiles, los documentos sobre el registro de IP (sujeto a la correcta ejecución de los documentos presentados para el registro) estarán listos.
Para recibirlos, debe tener un pasaporte con usted y un recibo para recibir documentos (emitido por el inspector del Servicio de Impuestos Federales al presentar documentos para el registro de un empresario individual);
Tras el registro exitoso de IP, se le emitirán los siguientes documentos:
Certificado de registro estatal de un individuo como empresario individual con el número OGRNIP especificado (el número de registro estatal principal de un empresario individual);
Certificado de registro: un documento sobre la asignación de TIN (número de identificación del contribuyente). Indica el IFTS, al que deberá informar, su TIN y la fecha de registro;
Hoja de registro del registro estatal unificado de empresarios individuales (hoja de registro USRIP).
La aplicación de la USN confirmará la segunda copia de la notificación (usted envía dos copias al registrar una IP, una con una marca fiscal se queda con usted). En caso de ser necesario, además del IFTS, puede solicitar una carta informativa sobre la aplicación del sistema tributario simplificado. En ocasiones, las contrapartes requieren que confirmen la aplicación del sistema tributario simplificado.
Paso 6. Espere una respuesta de la UIF sobre el registro de un empresario individual
Después de registrar a un empresario individual, la información se transfiere automáticamente a la UIF, donde también se registra el empresario. Esto es necesario para pagar contribuciones fijas IP. Recibirá los documentos de registro por correo a su dirección de registro. Si dentro de un mes no hay respuesta del fondo, debe comunicarse con la UIF (en persona o por teléfono). Es posible que deba acudir a la UIF para obtener documentos.
Deberá llevar consigo:
Copia y original del Certificado de Registro de IP (documento donde se indica el número de OGRNIP);
Una copia y original de la hoja de registro de USRIP.
Un empresario individual sin empleados no está registrado en el FSS.
Paso 7. Obtener códigos de estadísticas de IP
Rosstat emite una notificación (carta) sobre la asignación de códigos estadísticos. Este documento es solo para fines informativos y no es obligatorio. Pero, además de otros códigos, indica un código importante: OKPO, que se necesita al compilar informes. Además, algunos bancos aún exigen la notificación de códigos al abrir una cuenta corriente. Por lo tanto, es mejor tener este documento a la mano. Puede recibir e imprimir una notificación con códigos de estadísticas por su cuenta en el sitio web o poniéndose en contacto con su sucursal de Rosstat.
Paso 8. Imprimir IP
El uso de sellos se está eliminando gradualmente y los propietarios únicos no están obligados a tener uno. Sin embargo, en algunos casos, todavía se requiere un sello (por ejemplo, al emitir un poder notarial para el tribunal). Además, las costumbres de giro empresarial aún conservan la memoria de los sellos. Las contrapartes confiarán y confiarán más en sus documentos si están impresos. Por lo tanto, recomendamos hacer un sello IP. No hay requisitos para la impresión, por lo general, los fabricantes de sellos tienen formularios listos para usar y muestras de impresión. En el futuro, puede aplicar su impresión según sea necesario.
Paso 11. Decide si tendrás empleados
Si un empresario individual va a contratar empleados (bajo un contrato de trabajo o de derecho civil), entonces es necesario registrarse adicionalmente por separado como empleador con el Fondo de Pensiones y el Fondo de Seguro Social. No es necesario hacer esto directamente al registrar una IP. Cuando hay necesidad de trabajadores, entonces antes de celebrar el primer contrato con el físico. un empresario individual debe pasar por el procedimiento de registro como empleador en la UIF y el FSS. El registro como empleador y la presencia de empleados requerirá que presente informes adicionales a la UIF y al FSS.
Paso 12. Envíe un aviso de actividad de IP
Se debe informar el inicio de algunas actividades. La notificación se presenta no por el hecho de que el código OKVED se indica en la solicitud de registro de un empresario individual, sino cuando realmente comienza a realizar el tipo de actividad correspondiente.
La notificación es presentada por empresarios individuales que trabajan en el campo del comercio al por menor, la prestación de servicios de transporte y servicios a la población (personas físicas). Una lista completa de tipos específicos de actividades que deben notificarse se encuentra en el Apéndice No. 1 de las Reglas aprobadas por Decreto del Gobierno de la Federación Rusa del 16 de julio de 2009 No. 584.
Paso 13. Elija dónde guardar los documentos y cómo enviar los informes de PI
Lleva un registro de tus actividades desde el primer día. El libro de contabilidad de ingresos y gastos se lleva de acuerdo a las reglas establecidas, las transacciones, ingresos y gastos deben registrarse desde el principio. Y el primer pago al presupuesto (para una tributación óptima) se realizará al final del trimestre en curso.
Las opciones pueden ser las siguientes:
Contratar a un contador;
Entienda todo por su cuenta, lleve cuentas en Excel y presente informes personalmente al Servicio de Impuestos Federales o envíelos por correo;
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Cualquier actividad comercial debe llevarse a cabo únicamente sobre bases legales. Todo ciudadano puede abrir un negocio privado sin crear una entidad legal. Si la escala de actividad no se planifica demasiado grande, entonces la mejor opción es emitir una IP. El registro de un empresario individual hoy en día no lleva mucho tiempo, la contabilidad y los informes se simplifican y los impuestos se llevan a cabo en condiciones favorables.
Hay pros y contras en cada forma de hacer negocios. Antes de elegir una forma de hacer negocios por sí mismo, debe conocer en detalle los derechos y obligaciones y, al mismo tiempo, estudiar la ley.
Las principales ventajas de la PI:
- Un empresario individual, junto con cualquier persona jurídica, se dedica a la prestación de servicios, la realización de trabajos, etc., por lo que recibe una recompensa monetaria.
- El registro estatal de un empresario individual, en comparación con una entidad legal, es mucho más simple y rápido.
- Un empresario privado tiene una opción bastante grande en el método de tributación.
- Cualquier régimen fiscal prevé una contabilidad simplificada, una pequeña cantidad de informes.
- Toma de decisiones independiente con respecto a la conducción de los negocios, la disposición exclusiva de los fondos.
- Ausencia de muchos trámites burocráticos en el proceso de actividad.
- Los ciudadanos menores de edad a partir de los 16 años (pero solo con el consentimiento de sus padres) tienen derecho a registrar la actividad empresarial.
- Un empresario individual es más fácil de liquidar en caso de terminación del trabajo que una persona jurídica.
Las desventajas también son significativas:
- Lo más desagradable es que el empresario es totalmente responsable de las obligaciones con bienes muebles.
- Los empresarios individuales tienen algunas restricciones en su trabajo, por lo que, como contraparte, es más rentable para una persona jurídica trabajar con los de su especie que con personas físicas.
- Incluso en ausencia de actividad, el empresario individual paga pagos fijos por sí mismo.
- Restricciones a la reducción de la base imponible, compensación de pérdidas.
Como puede ver, para administrar una pequeña empresa, es más rentable y más fácil abrir una IP que una entidad legal. Sin embargo, también se están abriendo en nuestro país muchas LLC medianas con un solo fundador. En algunos casos, hacer negocios de esta forma es más rentable. Por lo tanto, antes de iniciar el registro, debe tomar una decisión informada.
Es importante estudiar la guía para el registro de ciudadanos como empresario individual.
El procedimiento para el registro estatal de un empresario individual incluye la elección de actividades, cuyos códigos se indican en la solicitud. Para ello, se dispone de un clasificador con una lista completa de los mismos.
Se pueden seleccionar y agregar hasta 57 códigos a la aplicación. Si no caben en una hoja, se permite completar y adjuntar otras adicionales.
No es necesario utilizar todas las actividades seleccionadas. Lo principal es que entre ellos se debe indicar el principal, prioritario, necesario para el trabajo. Se seleccionan varios "repuestos" ya sea cercanos a su especie, o aquellos que en el futuro podrán complementarla.
Un clasificador en línea conveniente con transcripciones se puede encontrar fácilmente en Internet. Periódicamente, la lista se repone o ajusta, por lo que debe encontrar la actual para 2019.
Navegar por el clasificador es fácil:
- seleccione la sección y subsección deseada;
- de acuerdo con la descripción detallada, seleccione los códigos necesarios;
- se permite el uso de códigos que contengan 4 o más dígitos.
Si bien la ley no limita el número de códigos para la selección, para el principal, el monto de los ingresos totales (ingresos) debe ser del 60% o más.
Para el registro estatal de un empresario individual, el primer paso es completar una solicitud del formulario requerido R 21001.
Esto se hace de diferentes maneras:
- a mano (el formulario y la muestra se proporcionan al Servicio de Impuestos Federales o puede imprimirlos usted mismo desde Internet);
- en una computadora (también de forma independiente o utilizando el servicio del Servicio de Impuestos Federales).
Las correcciones y errores en el documento son inaceptables, la inspección devolverá los documentos completados incorrectamente y rechazará el registro.
Cuando llene a mano, escriba en letras de imprenta y de manera legible. Hay requisitos para el autocompletado en la computadora: una fuente válida es Courier New tamaño 18, en mayúsculas.
Independientemente de si se planea registrar a un empresario individual en forma electrónica, por carta por correo o con una visita personal, lo más conveniente es completar una solicitud en el sitio web de IFTS. Todos los requisitos se cumplen automáticamente, la probabilidad de cometer un error se minimiza. Para hacer esto, ni siquiera es necesario tener una cuenta en el sitio web del servicio de impuestos.
Lo que debe hacerse:
- Abra el sitio web oficial del Servicio de Impuestos Federales y busque la página con la aplicación.
- Rellene todos los campos obligatorios siguiendo las instrucciones del programa.
- Genere y luego imprima el documento terminado.
No necesita poner una firma personal de inmediato, esto se hace al enviar una solicitud a la inspección (o en presencia de un notario, cuando se prepara para enviar por correo o se emite un poder notarial para un representante).
La lista de documentos requeridos para el registro de IP es pequeña:
- solicitud completa;
- una copia del pasaporte (para tener el original con usted);
- recibo que acredite el pago de la tasa.
Un ciudadano que quiera convertirse en empresario individual debe tener un certificado TIN emitido por la autoridad fiscal. Si no está disponible, también se completa una solicitud de recibo.
Los ciudadanos extranjeros proporcionan copias del registro temporal (o permiso de estadía) y una traducción de un pasaporte extranjero certificado por un notario.
En 2019, el costo de registrar a un empresario individual es de 800 rublos.
Puedes pagarlos de las siguientes formas:
- pago electrónico a través del sitio web del Servicio de Impuestos Federales o un banco en línea;
- encuentre o imprima un recibo en blanco, complételo manualmente (los detalles se encuentran en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales, en la oficina de inspección local) y pague en la caja del banco o en la oficina de correos;
- completar un recibo en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales y pagarlo de cualquier manera;
- a través de la terminal (en efectivo o desde una tarjeta de plástico).
Si se especifican detalles incorrectos, el pago no se acreditará y se denegará el registro. Por lo tanto, la forma más segura es llenar un recibo en el servicio de inspección fiscal.
Generar un recibo en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales es simple y rápido:
- vaya a la página "Pago de impuestos";
- seleccione el tipo de pago deseado (para el registro de IP);
- complete la información requerida (nombre completo, dirección de registro, si el pago no es en efectivo, entonces el TIN);
- luego se selecciona el método de pago, se verifican los datos ingresados;
- se genera e imprime un recibo.
En forma electrónica en el servicio, el pago se realiza a través de los bancos socios del Servicio de Impuestos Federales. Su lista aparecerá en la pantalla si selecciona un método de pago que no sea en efectivo.
Algunos IFTS ni siquiera requieren una confirmación en papel de dicho pago: encuentran el pago en el sistema por sí mismos al hacer una solicitud. Sin embargo, se recomienda imprimir el documento de pago, que es proporcionado por el banco en formato electrónico.
El paquete de documentos recopilados se envía a la autoridad de registro. Después de pasar todas las etapas, el ciudadano recibe documentos que indican que tiene derecho a trabajar y recibir una remuneración por ello. ¿Qué organismo lleva a cabo el registro de los empresarios individuales? Un certificado solo puede ser emitido por el Servicio de Impuestos Federales, un organismo ejecutivo que controla la implementación de la legislación sobre impuestos y tasas.
Hay varias formas de transferir el paquete de documentos recopilados al IFTS, un ciudadano puede elegir la más conveniente, según sus circunstancias personales.
Es posible presentar documentos para el registro como empresario individual de forma presencial o a distancia:
- más rápido y al menor costo será trasladar los documentos a la inspección personalmente;
- visite a un notario y redacte un poder notarial para un representante que llevará el paquete al Servicio de Impuestos Federales (debe ir a un abogado juntos);
- a través de la MFC, en persona o a través de un representante por poder;
- enviar papeles por correo (requerido con un valor declarado y un inventario del archivo adjunto);
- electrónico;
- comuníquese con un abogado o bufete de abogados que brinde dichos servicios a cambio de dinero.
La diferencia entre el registro a través del MFC o directamente a través del Servicio de Impuestos Federales:
- tiempos de espera (el centro multifuncional actúa como intermediario entre el ciudadano y la oficina de impuestos, tomará varios días adicionales para entregar los papeles);
- pago de la tasa por varios detalles (al visitar el MFC, para no equivocarse, el pago se puede hacer en el acto, a través de la terminal).
Solo las solicitudes notariadas y las copias de los documentos se envían al IFTS por correo certificado; de lo contrario, no se aceptarán. Asegúrese de incluir un número de teléfono en la solicitud para que el inspector pueda comunicarse con el ciudadano si es necesario.
El registro estatal de IP también se realiza en línea a través del servicio del Servicio de Impuestos Federales. Tomará un poco de tiempo crear una cuenta personal en el sitio, encontrar el servicio de registro y luego seguir las instrucciones del programa. La solicitud se completa automáticamente y sin errores en función de los datos personales ingresados. El recibo de pago del impuesto estatal se puede completar e imprimir aquí.
La dirección de registro IP es un registro (permanente o temporal) según el pasaporte. La sucursal del Servicio de Impuestos Federales, a la que se envían los documentos para el registro, corresponde a la dirección (al completar una solicitud en el servicio del Servicio de Impuestos Federales, se proporciona una lista de todas las sucursales existentes en Rusia para seleccionar el requerido uno).
¡Pero en algunos casos, el registro de IP es necesario precisamente en el lugar de trabajo! La entrada de datos debe tomarse en serio.
¿Cuál es el régimen fiscal más favorable?
Se prevé un cierto período posterior al registro (de 5 a 30 días naturales) para la definición con un régimen de tributación conveniente para los empresarios individuales. Sin embargo, es mejor notificar a la inspección sobre el sistema seleccionado al mismo tiempo que el registro.
Para 2019 en Rusia hay 5 modos disponibles para empresarios individuales:
- ESHN es una forma muy rentable, pero solo está disponible para un círculo reducido de contribuyentes que emprenden actividades empresariales en el sector agrícola. La tasa impositiva es del 6%, se permite que los ingresos se reduzcan por la cantidad de gastos.
- OSNO - un modo complejo que implica el conocimiento de la contabilidad (o el mantenimiento de un especialista en el estado). El sistema tributario principal implica una cantidad bastante grande de informes (IVA, impuesto sobre la renta personal, KUDiR, declaraciones sobre impuestos sobre la propiedad, la tierra y otros). Esto significa que se requiere una contabilidad adecuada. Aquellos empresarios que pierden el derecho a utilizar los sistemas preferenciales se encuentran automáticamente en este régimen. Quienes no optaron a tiempo por el trato preferencial también trabajan para la OSNO.
- USN: según las estadísticas, el modo más popular. Un solo impuesto reemplaza a varios otros a la vez, por lo que el papeleo se reduce drásticamente. "Simplificado" es de 2 tipos: 6% (ingresos) y 15% (ingresos menos gastos). El propio contribuyente determina qué base imponible es más rentable. Si los costos son insignificantes, entonces es mejor elegir la opción 1. Y si los costos ascienden al 60% o más del monto de los ingresos, entonces la segunda opción será más económica.
- PSN es el sistema más comprensible para los empresarios. Informar sobre esto es lo mínimo, el pago del impuesto principal es obvio (se compra una patente durante el registro). La base de cálculo es el importe probable de la ganancia determinada por las autoridades locales. Grava inmediatamente después de la compra a una tasa del 6%. Incluso si la ganancia real es muy diferente de la estimada, el empresario no pagará más al presupuesto (pero tampoco se le compensa la pérdida). El modo está diseñado solo para pequeñas empresas, la lista de actividades es limitada.
- ENVD. Los ingresos por este régimen son imputados por el Estado, el pago será del 15% de su monto.
"Vmenenka" reemplaza algunos impuestos y, lo que es más importante, está exento de comprar KKM. La contabilidad, así como en PSN, es la más mínima.
En cualquier modalidad, el trabajo de contabilidad e informes se incrementará significativamente si se cuenta con personal contratado. Los empresarios-patrones se obligan a llevar un registro completo de salarios y demás registros de política de personal, en igualdad de condiciones con las personas jurídicas.
La mejor manera de decidir es hacer cálculos aproximados. Conociendo el tipo de actividad, asumiendo los ingresos y costos probables, se calculan los impuestos y tasas para todos los tratos preferenciales a disposición del empresario.
El documento que acredita el registro de un empresario individual ante una autoridad fiscal, a partir de 2017, es la hoja de registro USRIP. El papel tiene fuerza legal, confirma el hecho de registro. Aquellos empresarios individuales que han registrado el espíritu empresarial antes todavía utilizan certificados de estilo antiguo.
Un ciudadano presenta documentos para el registro a la autoridad fiscal. A cambio, el inspector emite un papel en el que hay una marca de aceptación. Se toma una decisión dentro de los tres días.
Después de este tiempo, el empresario (con un pasaporte y un papel sobre la aceptación de un paquete de documentos) debe acudir al Servicio de Impuestos Federales y recibir en sus manos:
- hoja de registro EGRIP;
- certificado de que el empresario individual está registrado en la oficina de impuestos;
- si es necesario, entonces el certificado TIN.
En caso de pérdida de la hoja de asiento de registro, se emitirá un nuevo extracto a solicitud del empresario individual. Cuesta 200 rublos. Puede obtenerlo comunicándose directamente con el Servicio de Impuestos Federales o haciendo un pedido en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales o Servicios Estatales.
Al recibir documentos, un ciudadano verifica la exactitud de la información indicada en ellos. Si encuentra un error, debe informarlo inmediatamente al inspector.
Si es necesario, los papeles son tomados por un representante autorizado por el empresario (por poder) o la inspección los envía por correo certificado.
¿Qué más debe hacer un emprendedor principiante?
Después de registrarse con éxito, una persona en el estado de empresario podrá pasar inmediatamente por una serie de procedimientos obligatorios:
- contactar a las autoridades estadísticas y obtener códigos;
- solicite una impresión y abra una cuenta corriente (pero no es necesario);
- registrarse con el FSS y la UIF si planea contratar empleados;
- comenzar a emitir los permisos y licencias necesarios para el trabajo;
- decidir sobre la contabilidad;
- elaborar un plan de negocios que facilitará el trabajo en la etapa inicial;
- comprar una caja registradora (si así lo exige la ley).
Desde el primer día de registro, un empresario individual comienza a recibir pagos fijos al Fondo de Pensiones y al Fondo de Seguro Social. No se requiere registro especial para esto, no hay informes sobre ellos, pero hay términos y montos limitados para su pago.
Un empresario no siempre está obligado a trabajar en el régimen fiscal seleccionado. Puedes cambiarlo por otro en la forma que marca la ley.