Avansas arba išankstinis apmokėjimas – tai apmokėjimas, kurį tiekėjas (pardavėjas) gauna iki faktinio gaminių išsiuntimo dienos arba iki paslaugų suteikimo (DK 487 str. 1 d.). Jeigu tiekėjas (atlikėjas) neįvykdė savo įsipareigojimų per sutartyje nustatytą terminą, tuomet jis privalo grąžinti iš pirkėjo (kliento) gautas prekes. grynųjų pinigų. Kaip tokį avanso grąžinimą iš tiekėjo atspindėti pirkėjo buhalterinėje apskaitoje ir mokesčių apskaitoje?
Kitoms įmonėms išduotų avansų apskaitai tvarkyti perkančioji įmonė naudoja 60-2 subsąskaitą „Išmokėtų avansų apskaičiavimai“.
Pinigų grąžinimas iš tiekėjo į kasą
Mokesčių ir muitų tarifų politikos departamentas klaidingai įvertino Jūsų raštą Nr.127 įmonių pelno apmokestinimo apskaitos tvarkos klausimu. išvardyti tiekėjų apmokėjimo už prekes sumas ir pateikia šias ataskaitas.
Taigi, vadovaujantis 2005 m. Remiantis Rusijos Federacijos mokesčių kodekso 273 straipsniu, organizacijos (išskyrus bankus) turi teisę grynųjų pinigų metodu nustatyti pajamų (išlaidų) gavimo datą, jei vidutiniškai per praėjusius keturis ketvirčius buvo gauta pajamų iš šių organizacijų prekių (darbų, paslaugų) pardavimas be pridėtinės vertės mokesčio neviršija vieno milijono rublių už kiekvieną ketvirtį.
Pagal pastraipą.
Pinigus grąžina tiekėjas
Norint iš tiekėjo (per įgaliotą atstovą) į kasą gauti lėšas už anksčiau sumokėtų avansų už prekių tiekimą (darbus, paslaugas) grąžinimą arba per daug apmokėtas nepanaudotų atskaitomų sumų sąskaitas, sudaromas dokumentas su operacija. Lėšų grąžinimas pagal atskaitomybę.
detalėse Sandorio šalys – juridinis asmuo (verslininkas), kurio atstovas įneša lėšas (nuoroda į Sandorio šalių katalogo elementą);
Sutarties detalėje - mokėjimo pagrindas (nuoroda į katalogo elementą Sandorio šalių sutartys).
Iliustruota pamoka – 1C: Apskaita 8
Grynųjų pinigų priėmimo kvitą registruoti organizacijos kasoje turi būti išduodamas dokumentas „Kvitas kasos orderis» (meniu „Kasa“ › „Kasos pajamų orderis“ arba meniu „Kasa“ › „Kasos dokumentai“).
Operacija „Apmokėjimas iš pirkėjo“ nurodoma, kai iš pirkėjo gaunami grynieji pinigai. Dokumento „Kasos pajamų orderis“ detalėje „Sutartis“ reikės pasirinkti sutartį, kurioje nustatytas tipas „su pirkėju“.
Kaip susigrąžinti pinigus iš tiekėjo
Einamoji sąskaita – pasirinkite organizacijos atsiskaitomąją sąskaitą, į kurią buvo gautos lėšos iš tiekėjo. Jei organizacija turi vieną einamąją sąskaitą, ji bus sukurta automatiškai.
Jei jums reikia sukurti gaunamą mokėjimo nurodymą iš tiekėjo, kurio nėra sandorio šalies kataloge, išskleidžiamajame sąraše spustelėkite „Sukurti naują sandorio šalį“.
Sandorio šalies atsiskaitomoji sąskaita – pasirinkite tiekėjo atsiskaitomąją sąskaitą, iš kurios buvo gautos lėšos.
Grynųjų pinigų operacijos 1C apskaitoje 3
Kasos dokumentai buhalterijoje paprastai surašomi dviem dokumentais: įeinančiu kasos orderiu (toliau – PKO) ir išeinančiu kasos orderiu (toliau – RKO). Skirta priimti ir išduoti grynuosius pinigus į įmonės kasą (iš kasos).
Visų pirma, noriu apsvarstyti mokėjimą iš pirkėjo. Grąžinimai iš pirkėjo ir paskolų ir paskolų skaičiavimai, nes jie yra panašios struktūros ir turi lentelių dalis.
Dabar noriu atkreipti jūsų dėmesį į įneštos pinigų sumos įforminimą.
Grynųjų pinigų operacijos
Lėšų judėjimui registruoti pagal kasos dokumentus (kvitavimo kasos orderį, išeinantį kasos orderį), dokumento formoje reikia pažymėti „Sumokėta“. Mokėjimo datos konkrečiai nurodyti nereikia, nes grynųjų pinigų dokumentų mokėjimo data turi sutapti su dokumento data.
Įvesta kasos dokumentus arba meniu „Operacijos – dokumentai“.
Išsilavinimas kompiuteriu
Tai darome pagal prekių įsigijimą patvirtinantį dokumentą, t.y. Kvito sąskaita faktūra. Norėdami tai padaryti, einame į p.m. Žurnalai → Kvitų sąskaitos faktūros. Atitinkamoje kvito sąskaitoje faktūroje atidarykite kontekstinį meniu ir pasirinkite Įvesti remiantis. Atsidariusiame lange pasirinkite – Grįžti pas tiekėją.
Populiarūs straipsniai
Pinigų grąžinimo situacija dažniausiai susidaro įsigaliojus pirkimo-pardavimo sutarčiai, susijusiai su netinkamos kokybės prekių įsigijimu. Pardavėjas šią operaciją gali atlikti per organizacijos kasą arba banko sąskaitą. Jei lėšos grąžinamos grynaisiais, būtina atsižvelgti į grąžinimo laikotarpį: pirkimo dieną arba vėliau. Pirmuoju atveju pinigai išduodami iš veikiančios kasos, antruoju – iš pagrindinės.
Organizacijų veikloje dažnai pasitaiko situacijų, kai reikia grąžinti sandorio šaliai pervestus pinigus. Priežastys gali būti ne tik mokėjimo pavedimo rekvizitų klaida, bet ir prekių pristatymo ar darbų atlikimo terminų pažeidimas, prekių ar paslaugų kokybės neatitikimas, sutarties nutraukimas, permokėjimas, kurį atskleidė 2012 m. sutaikymo ataskaita ir pan. Pinigams grąžinti surašomas pretenzijos dokumentas pagal pavyzdį.
Bendrieji reikalavimai
Dokumentas yra prašymas (prašymas) grąžinti pervestus pinigus. Vieninga forma neegzistuoja, todėl pareiškimą darome laisva forma. Būtinai įtraukite šią informaciją:
- informacija apie jūsų organizaciją: galite pateikti apeliaciją firminis blankas;
- banko duomenis dėl pinigų grąžinimo;
- sandorio šalies vadovo vardas, pavardė, pareigos ir vardas, pavardė;
- apeliacinio skundo dalykas (ieškinio dalykas): nurodyti, kokio dokumento (sutartis, sąskaitos faktūros sutartis, universalus perdavimo dokumentas) pagrindu surašytas raštas;
- apeliacijos objektas: tiksliai apibūdinkite, kaip ir dėl ko pinigai buvo pervesti į tiekėjo banko sąskaitą. Prievolės pagrindą sudarančiame dokumente nurodykite, kokiu pagrindu turite grąžinti pinigus, savo terminus, įrašykite baudas ir netesybas, jei tokių yra. Savo poziciją pagrįskite įstatymais ar sutarties sąlygomis, kurių pagrindu tiekėjas privalo grąžinti lėšas.
Pridėkite patvirtinamųjų dokumentų kopijas: mokėjimo kvitus, banko išrašus apie nurašymus iš sąskaitos. Inventoriuje nurodykite ne tik kiekį, bet ir lapų skaičių kiekviename iš jų. Laiško priede būtinai pridėkite tarpusavio atsiskaitymų derinimo ataskaitą. Prašymą patvirtinti parašais: atsakingas vykdomasis direktorius, finansų direktorius (vyriausiasis buhalteris) ir organizacijos vadovas.
Laiško pavyzdys iš tiekėjo grąžinti pinigus
Kaip parašyti laišką dėl permokos grąžinimo
Dokumentą sudarome dviem egzemplioriais, vieną išsiunčiame sandorio šaliai, o antrąjį registruojame žurnale ir įrašome į siunčiamą dokumentaciją. Kopijų skaičius gali būti didesnis – po vieną kiekvienai suinteresuotai šaliai. Pavyzdžiui, filialo vadovui ir vyriausiajam buhalteriui, pagrindinės organizacijos direktoriui ir vyriausiajam buhalteriui, jūsų organizacijos steigėjui.
Susitaikymo aktas
Tarpusavio atsiskaitymų su tiekėju derinimo aktas turi būti pridedamas, neatsižvelgiant į debitorinių skolų atsiradimo priežastį. Tai padės suprasti apskaitos neatitikimus arba nustatyti klaidas.
Laiško dėl permokos grąžinimo tiekėjui pavyzdys
Pavyzdys: grąžiname permoką, susidariusią dėl techninės klaidos. IN pirkimo užsakymas 117 2017-07-16 Nr GBOU DOD SDYUSSHOR „ALLUR“ gavėjas nurodytas neteisingai: vietoje UAB „Sporto prekių tiekimas“ nurodyta LLC „Prekių tiekimas“. Mokėjimo suma yra 30 000 rublių. Pateikiame prašymą grąžinti pinigus.
Laiško, kuriuo grąžinamas tiekėjo avansinis mokėjimas, pavyzdys
Panagrinėkime situaciją, kuri gali atsitikti praktiškai (grąžinti avansą).
GBOU DOD SDYUSSHOR „ALLUR“ klaidingai pervedė LLC „Prekių tiekimas“ 30 000 rublių avansą. Tarp organizacijų buvo sudaryta sutartis dėl sportinių kamuolių pirkimo už 100 000 rublių. Avansiniai mokėjimai pagal sutartį nenumatyti. Rašome laišką.
Atsakomybė ir saugojimo terminai
Grąžinti raides, kaip ir kitas verslo korespondencija, turi būti saugomas mažiausiai 5 metus.
Pretenzijų korespondencijai galite sukurti atskirą registracijos žurnalą, jo forma ir tvarka turi būti patvirtinta iki apskaitos politika. Su šia tvarka supažindinkite atsakingą pareigūną pasirašytinai.
Atsakomybė už šių dokumentų tvarkymą ir saugojimą turi būti nurodyta pareigybės aprašymuose.
Norint iš tiekėjo (per įgaliotą atstovą) į kasą gauti lėšas už anksčiau sumokėtų avansų už prekių tiekimą (darbus, paslaugas) grąžinimą arba per daug apmokėtas nepanaudotų atskaitomų sumų sąskaitas, sudaromas dokumentas su operacija. Lėšų grąžinimas pagal atskaitomybę.
Norėdami atlikti šią operaciją, skirtuke Mokėjimo informacija nurodykite (2-12 pav.):
rekvizituose Sandorio šalis – juridinis asmuo (verslininkas), kurio atstovas įneša lėšas (nuoroda į Sandorio šalių katalogo elementą);
Sutarties detalėse - mokėjimo pagrindas (nuoroda į katalogo elementą Sandorio šalių sutartys). Šiai operacijai sutartis turi būti sudaryta su tiekėju, su komisionieriumi arba su komitentu;
rekvizituose Atsiskaitymo dokumentas - mokėtinas atsiskaitymo dokumentas. Rekvizitai pildomi, jei sutarties ypatybėse nurodyta, kad tarpusavio atsiskaitymai pagal ją vykdomi pagal atsiskaitymo dokumentus;
PVM tarifo detalėje - pridėtinės vertės mokesčio tarifas, kuriuo apmokestinamas prekių (darbų, paslaugų), už kurias tiekėjas grąžina lėšas, pardavimas. Pagal numatytuosius nustatymus nurodoma esamo vartotojo nustatymų atributo Pagrindinis PVM tarifas reikšmė;
PVM sumos detalioje programoje rodoma pridėtinės vertės mokesčio suma, apskaičiuota pagal pavedimą įneštų lėšų sumą ir mokesčio tarifą;
detalėse Straipsnis apie pinigų judėjimą. lėšos – daiktas, kurio judėjimo tipas atitinka kitus tos pačios veiklos (einamosios ar investicinės) įplaukas, kaip ir mokant grąžintas lėšas. Jei lėšos buvo sumokėtos už prekes, darbus ir paslaugas einamajai veiklai, tada nurodomas straipsnis su judėjimo rūšimi Kiti einamosios veiklos kvitai. Jei lėšos buvo sumokėtos už investicinės veiklos prekes, darbus ir paslaugas, tada nurodomas straipsnis su judėjimo rūšimi Kitos investicinės veiklos pajamos;
detaliuose Atsiskaitomoji sąskaita ir Avansinė sąskaita – atitinkamos sąskaitos, skirtos grąžinamos sumos apskaitai. Pagal numatytuosius nustatymus programa siūlo naudoti sąskaitas 60.01 „Atsiskaitymai su tiekėjais ir rangovais“ ir 60.02 „Išmokėti avansai“. Tokiu atveju pati programa dokumento įregistravimo metu nustato, ar gauta suma yra avanso grąžinimas, ar ne. Jeigu pagal sutartį yra 60.02 gautinas sumas, tai suma laikoma avanso grąžinimu. Jeigu pagal sutartį yra gautinas sumas, tačiau gauta suma viršija jos dydį, perteklinė suma laikoma mokėtinos sumos tiekėjui atsiradimu. Mokėjimo duomenys I Antspaudas Sandorio šalis [Averton JSC Zh Mokėjimo paaiškinimas Sutartis: j Sutartis N-17 ...: X | Dokumentas I T X " " " skaičiavimai.її PVM tarifas: |18* PVM suma: | Sąskaitos faktūros buhalterinė apskaita 2 160,00N Gaminio judėjimas**Pav. 2-12. Kasos orderio kvitas. Operaciją grąžina tiekėjas
Registruojant dokumentą su šia operacija, sukuriami apskaitos įrašai (įrašai apskaitos registre Apskaita) sąskaitos 50.01 debetui ir sąskaitos 60.02 kreditui ir/arba sąskaitos kreditui 60.01, jei lėšų suma viršija avansu.
Plačiau apie pinigų grąžinimą iš tiekėjo:
- 5.2. Institucinių lėšų apskaita banko sąskaitose
Jei poreikis grąžinti prekes ir pinigus iškyla gavus materialinės vertybės pirkėjo, tada, jei prekių ir pinigų grąžinimo klausimas bus išspręstas teigiamai, pirkėjo buhalterijoje bus daromi įrašai į atitinkamas subsąskaitas, remiantis skundu pardavėjui ir sąskaita už grąžintas prekes:
Panagrinėkime visų sandorio dalyvių operacijų apskaitos sąskaitose atspindėjimo tvarką: Dt 51 Kt 62 - gautas avansas; Dt 51 Kt 76/2 - gauta perviršinė suma Dt 60 Kt 51 - pervestas išankstinis apmokėjimas; Dt 76/2 Kt 51 - per daug pervesta suma Dt 51 Kt 76/2 - klaidingai gauta suma Dt 76/2 Kt 51 - klaidingai pervesta suma Sutarties nutraukimas ar pakeitimas Dt 51 Kt 62 - gautas išankstinis apmokėjimas Dt 60 Kt 51 - avansas pervedama Kai Grąžinus lėšas, daromi atvirkštiniai apskaitos įrašai.
Pinigų grąžinimas iš tiekėjo į kasą
Avansas arba išankstinis apmokėjimas – tai apmokėjimas, kurį tiekėjas (pardavėjas) gauna iki faktinio gaminių išsiuntimo dienos arba iki paslaugų suteikimo (DK 487 str. 1 d.). Jeigu tiekėjas (atlikėjas) neįvykdė savo įsipareigojimų per sutartyje nustatytą terminą, jis privalo grąžinti iš pirkėjo (užsakovo) gautas lėšas. Kaip tokį avanso grąžinimą iš tiekėjo atspindėti pirkėjo buhalterinėje apskaitoje ir mokesčių apskaitoje?
Kaip grąžinti pinigus iš tiekėjo, jei prekių pristatymas yra atšauktas
- Registruodami grynųjų pinigų grąžinimą naudokite dokumentą Kasos pajamų orderis su nurodytu operacijos tipu Grąžinti iš tiekėjo.
- Lėšų pervedimas į įmonės atsiskaitomąją sąskaitą įforminamas dokumentu Nepiniginių lėšų gavimas su nurodyta operacijos rūšimi Grąžinimas iš tiekėjo. Gavus informaciją iš banko apie šio mokėjimo atlikimą, dokumente pažymimas langelis Paskelbė bankas.
Permokos už prekes grąžinimas iš tiekėjo į kasą
LLC OSNO. Už betoną apmokėjome 3 sąskaitas už betono gavimą gavome mažesnę sumą, susidariusią permoką, kasos neturime permoką priimti kasoje, jei taip, kokius dokumentus reikia parengti atsiskaitymui tiekėjui?
Kaip padaryti apskaitos įrašus grąžinant pirkėjui ar tiekėjui
- Ataskaita apie nustatytus neatitikimus, surašyta TORG-2 forma (importuotoms prekėms - TORG-3 forma). Šis dokumentas surašomas, jei išsiuntęs prekes ir po apmokėjimo klientas nustato prekių kokybės ar kiekio nukrypimus, taip pat jei siuntos dokumentuose nustatomi neatitikimai.
- Sąskaita faktūra (forma TORG-12), per kurią išduodamas grąžinimas, jei prekė yra brokuota, arba prekė neatitinka patvirtinto valstybinio ar sutartinio standarto.
Tiekėjas atėjo grynųjų: teisingai išduodame pinigus
- patvirtinti, kad už įsigytas prekes, darbus, paslaugas sumokėjote tinkamam asmeniui – tuo atveju, jei tiekėjas nurodo, kad iš Jūsų negavo apmokėjimo. Galų gale, jei nepasinaudojote teise reikalauti įrodymų, kad duodate pinigus tinkamam asmeniui, visa rizika, susijusi su tuo, kad tiekėjas negaus apmokėjimo, tenka jums, str. 312 Rusijos Federacijos civilinis kodeksas;
- patvirtinti supaprastintos mokesčių sistemos išlaidų apmokėjimą ir pelno mokesčio apskaičiavimo grynaisiais būdais. Neturėdama įgaliojimo, mokesčių administratorius mokėjimą už prekes, darbus ar paslaugas gali laikyti nepatvirtintais ir iš apskaičiavimo išbrauks su jais susijusias išlaidas. mokesčio bazė. Juk atsiskaitymas grynaisiais patvirtina tik pinigų išdavimą iš kasos aparato, o įgaliojimas – kad pinigai buvo išduoti konkrečiam tiekėjui atsiskaitant už konkrečias prekes, darbus, paslaugas.
Lėšų grąžinimas į pirkėjo mokėjimo kortelę 1C
Be apskaitos registro, įrašai vedami į specialius kaupimo registrus mokesčių apskaita adresu supaprastintos mokesčių sistemos taikymas. Registre Pajamų ir išlaidų knyga (I skyrius) suma 40 000,00 rub. atsispindi stulpeliuose UTII pajamos Ir Bendros pajamos. Laukas UTII pajamos skirta pajamoms iš veiklos su specialia apmokestinimo tvarka atspindėti atskiros apskaitos tvarkymui.
Grynųjų pinigų grąžinimas iš kasos sandorio šaliai
- stipendijos,
- draudimo išmokos (draudimo sumų) mokėjimas pagal draudimo sutartis asmenims.
- Darbo užmokestis, kitos išmokos darbuotojams (įskaitant socialines išmokas),
- mokėjimai už anksčiau apmokėtas grynaisiais ir grąžintas prekes, nebaigtus darbus, nesuteiktas paslaugas,
- Kelionės išlaidos,
- apmokėjimas už prekes (išskyrus vertingų popierių), darbai, paslaugos,
Kaip apdoroti grąžinimą iš pirkėjo
Šiais laikais, kai vis daugiau žmonių už pirkinius atsiskaito banko kortelėmis arba mokėjimus skirsto į grynuosius ir negrynuosius, žinoma, pardavėjui iškils klausimas, kokia forma grąžinti pinigus lankytojui atnešus prekes.
Kaip susigrąžinti pinigus už pirkinį atsiskaitant internetu
Bet kaip pinigų grąžinimo per internetinę kasą dokumentas (tiek grynieji, tiek negrynieji grąžinami į banko kortelę), bus išduodamas įprastas kasos kvitas (arba BSO) su visais privalomais jo rekvizitais, bet su skaičiavimo ženklu. „kvito grąžinimas“ (Finansų ministerijos 2019 m. gegužės 24 d. raštas Nr. 03-01-15/31944). Tuo pačiu metu pardavėjas neturi pareigos surašyti, pavyzdžiui, pinigų grąžinimo pirkėjui akto, nes 2003 m. gegužės 22 d. įstatymas Nr. 54-FZ (1 punktas, 1 straipsnis) riboja kasos sistemų taikymas savo teksto ir pagal jį priimtų reglamentų nuostatoms.
Pinigų grąžinimas iš tiekėjo į kasą
Pagal str. 2003 m. gegužės 22 d. federalinio įstatymo Nr. 54-FZ 1.1, fiskaliniai duomenys yra informacija apie atsiskaitymus, įskaitant informaciją apie organizaciją ar individualų verslininką, vykdantį atsiskaitymus, apie atsiskaitymams naudojamą kasos aparatą ir kitą informaciją, kurią sukuria atsiskaitymai. kasos aparatas arba fiskalinių duomenų operatorius. Todėl visi fiskaliniai duomenys apie atsiskaitymus naudojant kasos sistemas turi būti perduoti Federalinei mokesčių tarnybai. Išimčių, pavyzdžiui, grąžinant prekes, teisės aktuose nėra.
Kaip grąžinti pinigus pirkėjui
Šios kategorijos prekėms parduotuvė privalo nedelsiant išduoti klientui grynuosius pinigus iš kasos aparato. Jei dėl kokių nors priežasčių reikiamos sumos nėra, lėšos turi būti grąžintos pirmai progai pasitaikius. Tai yra pardavėjo atsakomybė ir pirkėjui tai neturėtų rūpėti.
Pinigų grąžinimas iš tiekėjo į kasą
Apmokėjimas iš pirkėjo. Pirkėjo grąžinimai ir atsiskaitymai už paskolas ir paskolas negali būti tvarkomi nenurodant sutarties. Be to, lėšos gali būti priimamos vienu metu pagal kelias sutartis. Tam skirtas lentelės skyrius. Mokėjimo suma formuojama iš lentelės skyriaus eilutėse esančių sumų. Ten taip pat nurodoma Atsiskaitomoji sąskaita ir Avansinė sąskaita (atitinkamos sąskaitos).
Pinigų grąžinimas iš tiekėjo į kasą
Ar šios lėšos apmokestinamos kaip pajamos? Mokesčių ir muitų tarifų politikos departamentas apžvelgė raštą mokesčių mokėtojo, taikančio supaprastintą apmokestinimo sistemą, apmokestinimo objektu pajamų forma, pajamų nustatymo klausimu ir praneša apie tai.
Išduodant pinigus klientams, kurie grąžino prekes (atsisakė darbų, paslaugų), turite išrašyti čekį su skaičiavimo ženklu „kvito grąžinimas“. Tačiau ne visada aišku, ar konkrečiai situacijai taikoma ši taisyklė. Su Federalinės mokesčių tarnybos specialistu aptarėme įvairius atvejus.
- Julija Aleksandrovna, ar pardavėjas turėtų išduoti „kvito grąžinimo“ čekį, jei šio produkto „kvito“ čekį išdavė kita organizacija (IP)? Pavyzdžiui, prekes pristatė kurjerių tarnyba, prekių kvitą išmušdavo ir pirkėjui atidavė kurjeris. Pardavėjas šios prekės neapdorojo kasos aparatu, nes pinigus už ją gavo į savo banko sąskaitą iš kurjerių tarnybos. Kai pirkėjas grąžina prekes pardavėjui, ar pardavėjas, duodamas grynuosius pinigus, turėtų išduoti prekių grąžinimo čekį?
Kasos kvitą sugeneruoja ir išduoda organizacija (IP), kuri grąžina pinigus pirkėjui. Todėl pardavėjas privalo sugeneruoti čekį su skaičiavimo atributu „kvitų grąžinimas“. Ir nesvarbu, kaip jis priėmė mokėjimą už šią prekę – pats ar per kurjerių tarnybą, grynaisiais ar į banko sąskaitą. Tai paaiškinama tuo, kad pinigų išdavimas pirkėjui grynaisiais reiškia atsiskaitymus, o atsiskaitymo metu turėtų būti išrašytas ir pirkėjui įteiktas kasos aparato kvitas.
– Yra Finansų ministerijos raštai, kuriuose rašoma, kad „kvito grąžinimo“ čekis sugeneruojamas „to paties verslo subjekto kasoje“. Dažnai tai suprantama taip, kad prekių grąžinimo kvitas turi būti išduotas tos pačios organizacijos (IP), kuri išdavė kvitą parduodant prekes.
Tai yra blogai. Čia turime omenyje tą patį subjektą, kuris išduoda pinigus pirkėjui.
- Prekes grąžinantis pirkėjas pardavėjui pateikė kurjerių tarnybos kvitą. Ar pardavėjas turėtų nurodyti šio čekio fiskalinį požymį (FPD) savo čekiu su atributu „kvito grąžinimas“?
Ne, šiuo atveju nereikia susieti su pirminiu čekiu. Pirminio čekio FPD kaip papildomą grąžinimo čekio detalę (žyma 1192) rekomenduojama nurodyti tik tuo atveju, jei grąžinimo čekis buvo išduotas klaidai ištaisyti.
– Panaši situacija: grąžinama prekė, kuriai priimant pinigus iš viso neturėjo būti naudojamasi kasos aparatu. Pavyzdžiui, pirkėjas yra organizacija (IP), kuri sumokėjo už prekes iš einamosios sąskaitos. Atitinkamai, pardavėjas šio mokėjimo per kasos aparatą negavo. Tada pirkėjas atsisakė prekės, ir kažkodėl reikia grąžinti jam pinigus grynais.
Ar pardavėjas turėtų išduoti čekį? Jei taip, tai su kokiu apskaičiavimo ženklu - „išlaidos“ ar „kvitavimo grąžinimas“, atsižvelgiant į tai, kad kasos kvito už kvitą nėra ir neturėjo būti?
Pardavėjas, išrašydamas pinigus už grąžintą prekę, privalo išduoti čekį, neatsižvelgiant į tai, ar parduodamas šią prekę jis išrašė „kvito“ čekį. Atliekamas apskaičiavimas, kuriam netaikomos str. išvardintos išimtys. 54-FZ 2 str. Cekyje turėtų būti nurodytas skaičiavimo požymis „kvito grąžinimas“ - tai yra numatyta pinigų grąžinimo pirkėjui atveju, net jei jie buvo gauti nenaudojant kasos aparato. Skaičiavimo rodiklis „išlaidos“ nustatomas ne grąžinant, o mokant lėšas klientui – pavyzdžiui, atsiskaitant už iš fizinio asmens priimtą metalo laužą, išduodant laimėjimus ir pan.
– Ir pirkėjas, ir pardavėjas yra organizacijos (IP). Pirkėjas už prekes atsiskaitė grynaisiais, pardavėjas išrašė kvitą. Tada pirkėjas grąžina prekę pardavėjui arba, jei buvo sumokėtas avansas grynaisiais, atsisako pristatyti. Pinigai turi būti grąžinti į pirkėjo banko sąskaitą. Ar tokiu atveju pardavėjas neturėtų išduoti „grąžinimo kvito“?
Iš tiesų, grąžindamas iš jo anksčiau grynais pinigais į pirkėjų organizacijos (IP) banko sąskaitą, pardavėjas neprivalo naudotis kasos aparatu. Todėl „grąžinimo kvito“ čekio šiuo atveju nereikia, nepaisant to, kad yra grąžinamos prekės arba atsisakoma iš anksto apmokėto pristatymo.
- O jei pardavėjas iš savo atsiskaitomosios sąskaitos mokėjimo pavedimu, tai yra ne per priėmimo sistemą, grąžina avansą (išankstinį apmokėjimą) asmeniui – ne individualiam verslininkui, kuris anksčiau jį mokėjo kortele?
Tokiu atveju pardavėjas naudojasi kasos aparatu ir išduoda pirkėjui kasos kvitą „kvito grąžinimas“. Dabar tai rekomendacija, o nuo 2018-07-01 tai taps privalomu reikalavimu pardavėjui.
- pasikeitus sumai, gautai iš klientų nuo kasos pradžios, mažiau nei tai suma, kurią reikia atiduoti prekes grąžinusiam pirkėjui, tuomet reikalingas ir "kvito grąžinimo" čekis? Remiantis mūsų skaitytojų pranešimais, kai kurie įrenginiai tokiomis aplinkybėmis neleidžia jo išmušti – praneša apie klaidą.
Taip, būtina išduoti kasos kvitą su mokėjimo atributu „kvitų grąžinimas“. Įstatyme Nr. 54-FZ šiai situacijai išimčių nenumatyta. Jeigu pirkėjo pinigai grąžinami per kasą nenaudojant kasos aparato, už nenaudojimą kasos aparatu gali būti skirta bauda.
– Ar šioje situacijoje leistina „kvito grąžinimo“ čekį mušti ne iš karto, o vėliau, kai kasos aparato dėžutėje yra pakankamai pajamų?
CCP turėtų būti taikoma skaičiavimo metu, o ne po kurio laiko. Jei čekis bus išmuštas vėliau, pardavėjas gali būti nubaustas arba už nenaudojimą kasos aparatu, arba už jo naudojimo tvarkos ir sąlygų pažeidimą - priklausomai nuo momento mokesčių inspekcija nustatys pažeidimą.
- Jeigu kasos aparatas leidžia tokioje situacijoje išrašyti „kvito grąžinimo“ čekį, tuomet pirkėjui grąžinti trūkstamą sumą reikia įnešti į kasos aparato dėžutę. Kaip mums anksčiau paaiškino Centrinis bankas, tai turi būti užfiksuota kasininko priimtų ir išduotų lėšų apskaitos knygoje (forma KO-5). Ar reikia kažkaip „pramušti“ tokį pinigų įnešimą per kasą? Ar šis grynųjų pinigų papildymas kasos aparato dėžėje turi būti įtrauktas į pamainos uždarymo ataskaitą?
Nei įstatymas Nr. 54-FZ, nei Federalinės mokesčių tarnybos 2017 m. kovo 21 d. įsakymas Nr. ММВ-7-20/229@ šiuo atveju nenumato atskiro fiskalinio dokumento rengimo. Šios operacijos įrašas kasos kvite ir pamainos uždarymo ataskaitoje taip pat nepateikiamas. Tačiau vartotojų patogumui daugelis CCP gamintojų įdiegė programinė įranga pinigų įnešimo ir surinkimo funkcionalumas.
– Ką tik buvome uždarę pamainą prie kasos, pajamas atidavėme vyresniajai kasininkei, kai atėjo pirkėjas su prekės atsisakymu ir reikėjo jam duoti pinigus. Ar turėsiu kasos terminale atidaryti naują pamainą, įnešti pinigus į kasos aparato dėžę, atlikti „kvito grąžinimo“ čekį, uždaryti pamainą?
Taip, kaip variantas. Tuo pačiu pardavėjas įsipareigoja grąžinti pinigus už nekokybiškas prekes per 10 kalendorinių dienų nuo tokio pirkėjo prašymo gavimo dienos, o už kokybiškas prekes – per 3 kalendorines dienas. Todėl jums nereikia atidaryti naujo.
pakeisti kasos aparatą, ir pakviesti pirkėją atvykti pinigų kitą dieną per nurodytą terminą.
– Pirkėjas atėjo atsiimti pinigų už grąžintas prekes, o kasos aparatas tuo metu buvo sugedęs. Ką daryti? Sugedus kasos aparatui galite atsisakyti pardavimo. Tačiau pardavėjas neturi teisės atsisakyti pirkėjo, atvykusio paskutinę termino sumokėti jam pinigus už grąžintas prekes dieną. Ar sutaisius kasos aparatą galima išduoti pinigus ir išduoti "grąžintą kvitą" čekį?
Tuo pačiu metu Federalinė mokesčių tarnyba kiekvieną pažeidimą vertina atskirai. Jeigu tai nereikšminga, mokesčių pareigūnas gali atleisti pažeidėją nuo atsakomybės ir apsiriboti žodine pastaba.
– Ar tokiu atveju pardavėjas gali išvengti atsakomybės remdamasis tuo, kad pažeidimas nėra jo kaltė? Juk pagal įstatymą jis neturi teisės atsisakyti išduoti pirkėjui pinigų, nepaisant kasos aparato gedimo.
Ne, čia negalime kalbėti apie kaltės nebuvimą. Asmuo, tyčia ar dėl neatsargumo padaręs neteisėtus veiksmus, pripažįstamas kaltu padaręs teisės pažeidimą.
Be to, aplaidumas reiškia, kad asmuo:
- Federalinė mokesčių tarnyba rekomenduoja išduoti „kvito“ čekį perduodant prekes pirkėjui be apmokėjimo, jei jis už tai sumokėjo anksčiau arba sumokės vėliau. Ar reikia kažkokio čekio priešingoje situacijoje: pirkėjas grąžina prekę pardavėjui, bet pardavėjas neduoda pinigų, nes dar nesumokėjo už prekę?
Esant tokiai situacijai, kasos aparato naudojimas nėra būtinas, nes tarp šalių nėra atsiskaitymų. Tačiau rekomenduoju vis tiek sugeneruoti kasos kvitą su skaičiavimo atributu „kvito grąžinimas“, atspindinčiu grąžinamos prekės priėmimą.
Kadangi prekių grąžinimo kvite fiksuojamas atvirkštinis kvito veiksmas, jo reikšmės turėtų būti panašios į anksčiau išduoto prekių gavimo kvito vertes. Tai yra, šiuo atveju „kvito grąžinimo“ čekyje turite nurodyti:
– Pasitaiko, kad pirkėjas už kelias prekes sumokėjo avansą grynaisiais. Ant čekio „kvitas“ yra antspauduotas mokėjimo būdas „avansas 100%“ ir visų prekių pavadinimai. Tuomet dar prieš perduodant prekes pirkėjas nusprendė vieną prekę pakeisti kita, kurios vertė ir PVM tarifas toks pat.
Ar pardavėjas privalo išduoti ankstesnės prekės čekį „kvito grąžinimas“, o naujos prekės – kvito? Tokiu atveju pinigai negrąžinami ar nepervedami, tai yra, neatsiskaitoma.
„Pervedant“ avansinį mokėjimą iš vienos prekės į kitą, turi būti išrašomi du kasos kvitai. Pirmasis yra su „kvito grąžinimo“ skaičiavimo ženklu ir „100% išankstinio apmokėjimo“ skaičiavimo metodo ženklu. Pakanka nurodyti tik prekę, kurią klientas atsisakė įsigyti. Antrasis čekis skirtas naujai prekei, apmokėjimo indikatorius „kvitas“, mokėjimo būdo indikatorius „100% avansas“.
Kadangi nėra pinigų ir prekių pervedimo, abiejuose čekiuose rekvizitas „čekio suma grynaisiais/elektroninis“ įrašomas su nuliu, o prekės savikaina – „čekio suma pagal kasos nuostatas“. “. Ši procedūra išplaukia iš metodinės rekomendacijos Federalinė mokesčių tarnyba.
Jei šių čekių neišmušite, paaiškės, kad originaliame kasos kvite nurodyta ne ta prekė, kuri parduodama. Už tai pardavėjas bus patrauktas administracinėn atsakomybėn. Juk apmokėjimo ženklas ir prekės (paslaugos, darbo) pavadinimas yra privalomi kasos kvito duomenys.
- Ir pabaigai panagrinėkime situaciją, kai asmuo organizacijai (IP) yra ne pirkėjas, o pardavėjas. Organizacija sumokėjo avansą (išankstinį apmokėjimą) grynaisiais fiziniam asmeniui - ne individualiam verslininkui, pavyzdžiui, už jo parduotą turtą arba kelių mėnesių nuomą iš anksto. Tada kažkas nepasisekė ir asmuo šią sumą grynais grąžino organizacijai.
Ar organizacija turėtų išduoti čekius įnešdama pinigus asmeniui ir grąžindama juos atgal? Ar čia vyksta skaičiavimas, atsižvelgiant į tai, kad tai apibrėžiama kaip pinigų už parduotas prekes (darbus, paslaugas) gavimas ir apmokėjimas, o organizacija šiuo atveju prisidėjo pinigais už įsigytas prekes (darbus, paslaugas)?
Organizacija (IP), mokanti grynaisiais pinigais už jai parduotą ar nuomojamą turtą, privalo išduoti kasos čekį su apskaičiavimo ženklu „išlaidos“, o atgaudama šiuos pinigus – čekį su „išlaidos“ ženklu. išlaidų grąžinimas“. Šiuo atveju pinigų perdavimas siejamas su realizavimu, kuris turi kilti iš kitos sandorio šalies. Tai reiškia, kad už parduotas prekes (darbus, paslaugas) atsiskaitoma, o jame dalyvaujančiai organizacijai tenka prievolė naudotis kasos sistemomis.
- O jei avansą (išankstinį apmokėjimą) grynaisiais pinigais organizacijai grąžina (taip pat ir grynaisiais) jos tiekėjas - juridinis asmuo ar individualus verslininkas?
Tokiu atveju, remiantis tais pačiais motyvais, abi šalys privalo viena kitai išduoti pinigų priėmimo kvitus. Sumokėdamas avansą, pirkėjas išrašo kasos kvitą su skaičiavimo požymiu „išlaidos“, o pardavėjas surašo kasos kvitą su skaičiavimo požymiu „kvitas“. Avanso (išankstinio apmokėjimo) grąžinimo metu pirkėjas išrašo čekį su skaičiavimo požymiu „išlaidų grąža“, o pardavėjas surašo čekį su skaičiavimo požymiu „pajamų grąža“.
Kasdien atrenkame buhalterio darbui svarbias naujienas, taupydami Jūsų laiką.
Kaip grąžinti prekes internetinėje kasoje ir nesulaukti baudos
Straipsniai šia tema
Kaip teigia Vartotojų teisių apsaugos įstatymas, bet kuris pirkėjas turi teisę grąžinti įsigytą prekę. Apie tai, kokiais atvejais galima grąžinti prekes per internetinę kasą, kaip teisingai užregistruoti ir per kokį terminą grąžinti pirkėjui pinigus be baudos, skaitykite mūsų straipsnyje.
Prekių grąžinimo per internetinę kasą priežastys
Grąžinti prekes galite atsiskaitydami internetu, jei tenkinami šie reikalavimai:
Jeigu dėl kokių nors priežasčių čekio nėra (sugadintas ar pamestas), pirkėjas turi teisę pasitelkti liudininkus kaip šios prekės įsigijimo fakto patvirtinimą.
Svarbu! Pirkėjo čekio nebuvimas negali būti argumentas, kodėl pardavėjas atsisako grąžinti. Kasininkė visada turi galimybę pardavimo registre surasti pirkimo faktą ir prireikus susikurti kvito kopiją.
Išbandykite internetinį kasos aparatą Business.Ru, kuris garantuoja elektroninių kvitų siuntimą Jūsų klientams, užtikrina 100% visų duomenų saugumą ir leidžia nuotoliniu būdu valdyti kasininkės veiksmus.
Sužinokite apie visas Biznes.Ru internetinio kasos aparato galimybes jau dabar>>>
Netinkamos kokybės prekėms priskiriamos ne tik prekės su defektais ar matomais trūkumais. Šis apibrėžimas taip pat apima daiktus, kurie neatitinka stiliaus ar spalvos, prekes su netinkama konfigūracija, matmenimis ir pan.
Pinigų grąžinimo pirkėjui terminas pagal įstatymą Rusijos Federacija, yra lygus 10 dienų. Tačiau praktiškai mokėjimai atliekami grąžinimo metu, po jo dokumentacija.
Jei pirkėjas taip pat įsigijo didelę prekę ir jos transportavimui reikės finansinių išlaidų, problemą galima išspręsti dviem būdais:
- Pirkėjas turi teisę reikalauti, kad prekės būtų pristatytos anksčiau pardavimo punktas pardavėjas;
- Pirkėjas turi teisę pats organizuoti pristatymą ir vėliau reikalauti iš pardavėjo grąžinti pristatymo mokesčius. Šis reikalavimas turi būti nurodytas grąžinimo paraiškoje.
Svarbu! Jei pristatymą atlieka pirkėjas, transportavimo išlaidos kompensuojamos tik tuo atveju, jei yra patvirtinamieji dokumentai.
Kaip sugeneruoti išankstinius čekius naudojant internetinį kasos aparatą 1C UT 10.3?
pamiršau parašyti:
- Kam?
- ir kada?
naudoja.
Didmeninė prekyba UT 10.3 dokumentuojama dokumente „Prekių ir paslaugų pardavimas“ (RTiU)
Paspaudus mygtuką " Patikrinti» nuo užpildyto ir paskelbto, dokumento formos apačioje, mygtuko kairėje Antspaudas
Dar visai neseniai PKO nebuvo susijęs su čekio vykdymu ir perforavimu, nes jis sukūrė interjerą verslo sandoris grynųjų pinigų „surinkimas“ iš kasų į organizacijos kasą
Paspaudus mygtuką " Patikrinti» iš baigtų ir atliktų RTiU, dokumento formos apačioje, mygtuko kairėje Antspaudas
Dar visai neseniai PKO registracija nereiškė čekio įforminimo ir išmušimo, nes jis įformino grynųjų pinigų „paėmimo“ iš kasos kasų į organizacijos kasą vidaus verslo operaciją.
1C tiesiog neturi laiko perdaryti konfigūracijų, kad atitiktų besikeičiančius teisės aktus
ITS svetainėje yra straipsnis „ Avansas ir dalinis apmokėjimas čekiais“, kuris 2017-09-03 turi tik vienintelės konfigūracijos „1C: Retail 2.2“ aprašymą. Tikėtina, kad taip turėtų būti ir kitose prekybos konfigūracijose NETOMOJI ATEITIS
Cituoju iš ten:
Vadovaujantis kasos aparatų naudojimą reglamentuojančių teisės aktų reikalavimais, bet kuriuo mokėjimų grynaisiais arba banko mokėjimo kortele atveju turi būti sugeneruotas čekis ir išsiųstas Federalinei mokesčių tarnybai per fiskalinių duomenų operatorių (FDO). Visų pirma, kai apmokama iš dalies už pirkinį. Cekyje šios situacijos nurodomos naudojant specialų Skaičiavimo metodo indikatorius. Šios funkcijos naudojimas yra reguliuojamas Rusijos federalinės mokesčių tarnybos 2017 m. kovo 21 d. įsakymas Nr. ММВ-7-20/229@ „Dėl papildomų fiskalinių dokumentų rekvizitų ir reikalingų naudoti fiskalinių dokumentų formatų patvirtinimo“ .
Rekvizitas Skaičiavimo metodo indikatorius turi būti fiskalinių duomenų operatoriui perduodamoje elektroninėje čekio versijoje, jei kasos programa palaiko fiskalinio dokumento formato (FFD) 1.05 arba 1.1 versiją. Skaičiavimo metodo atributas turi šias reikšmes:
(*) Visas išankstinis mokėjimas prieš perkeliant mokėjimo dalyką (ProOp100)
(*) Dalinis išankstinis mokėjimas iki mokėjimo dalyko perdavimo (Propl)
(*) Išankstinis (išankstinis)
(*) Visas mokėjimas, įskaitant avanso mokėjimą (išankstinį mokėjimą) mokėjimo dalyko perdavimo metu (Nespausdintas)
(*) Dalinis mokėjimo objekto apmokėjimas pervedimo metu su vėlesniu mokėjimu kreditu (PHOpl)
(*) Mokėjimo dalyko pervedimas be mokėjimo jo perdavimo metu su vėlesniu mokėjimu kreditu (be mokėjimo)
(*) Mokėjimas už atsiskaitymo objektą po jo perdavimo su mokėjimu kreditu (paskolos mokėjimas) (kreditas)
Jei į programą Mažmeninė versija palaikanti įranga yra prijungta FFD 1. 0, tada bus spausdinama sutrumpinta skliausteliuose nurodyto atributo reikšmė, tačiau pats požymis nebus įtrauktas į elektroninį kvitą. Kvitų spausdinimo šabloną, skirtą FFD 1.05 ir aukštesniems fiskaliniams duomenims, reglamentuoja kasos aparato gamintojas.
Priimtiems avansams ir pirkėjo skolai apskaityti buvo įvestas apskaitos registras. Atsiskaitymai su klientais“. Patogu atlikti atsiskaitymus su klientais pagal klientų užsakymus. Visi apmokėjimo ir prekių perdavimo dokumentai keičia tarpusavio atsiskaitymų su pirkėju būklę. Tai yra dokumentai
KKM patikrinimas,
Prekių pardavimas ir
Prekių grąžinimas iš pirkėjo,
Kasos pavedimo gavimas
Išlaidų kasos orderiai ir
dokumentas gavimo operacija.
Iš visų šių dokumentų internetinėje kasoje galima išmušti čekį.
Pateikiamas dokumentas pirminiams skolos klientams duomenims įvesti Atsiskaitymų su klientais likučių įvedimas (Administravimas – Pardavimas – Įstatymas Nr. 54-FZ).
Naudodami dokumentą galite arba nurodyti skolos sumą, arba pasirinkti sistemoje jau esantį atsiskaitymo dokumentą, kuriame įsiskolinimas bus įrašytas į registrą.
dokumentas Atsiskaitymas be grynųjų pinigų taip pat atsižvelgiama į tarpusavio atsiskaitymus, bet čekis iš to neišeina.
Tarpusavio atsiskaitymų būklę galima stebėti naudojant ataskaitą Atsiskaitymai su pirkėjais.
Norint atsiskaityti už tarpusavio atsiskaitymus, dokumentuose turi būti nurodytas pirkėjas. Tai gali būti juridinis asmuo arba fizinis asmuo. Ji palaiko pirkėjo paiešką duomenų bazėje pagal kortelės kodą, telefono numerį, pavardę, pašto adresą. Jei pirkėjas nenustatytas, dokumentuose naudojama numatytoji sandorio šalis - “ Mažmeninis pirkėjas", tačiau pažymėtina, kad šiuo atveju tarpusavio atsiskaitymų už dalinius mokėjimus apskaita tampa neįmanomas.
Priimant dalinius mokėjimus – naudojant dokumentus, palaikomos dvi vartotojo darbo schemos Prekių pardavimas ir P kasos pajamų orderis ir dokumentų pagalba KKM patikrinimas.
Čekių išdavimas daliniams mokėjimams naudojant PKO ir RKO
Avansinio mokėjimo priėmimas iš pirkėjo
Tuo atveju, kai pirkėjas sumoka avansu už prekes, bet dar nežino, kokios prekės prekės bus išsiųstos, iškalamas čekis su ženklu „Avansinis apmokėjimas“. Ši situacija dažnai pasitaiko Didmeninė prekyba, kai tiekėjas reikalauja iš pirkėjo išlaikyti tam tikrą kredito sumą, kurios ribose bus vežami nedideli kiekiai.
Išankstinį patikrinimą galima išmušti iš dokumento Gaunamas grynųjų pinigų pavedimas (Finansai - Grynieji pinigai - Įeinantys kasos orderiai). Norėdami tai padaryti, turite sukurti dokumentą su operacija Mokėjimo kvitas iš pirkėjo ir prie mokėjimo stenogramos pridėkite eilutę po DDS elementu Mokėjimo kvitas iš kliento irįveskite gautą sumą.
Sistema automatiškai aptiks mokėjimo būdo ženklas yra „Avansas“. Pagal komandą Pramušk kiauraičekis bus sugeneruotas kaip avanso priėmimo fiskalinis kvitas ir nefiskalinis lėšų išėmimo iš kasos kasos į parduotuvės organizacijos kasą dokumentas.
Avansinio mokėjimo kvitą atsiskaitant banko kortele galima įforminti naudojant dokumentą Įsigijimo operacija (Finansai – Pinigai – Įsigijimo operacijos).
Dokumentas surašomas panašiai kaip ir PKO. Įvykdžius komandą Mokėti kortele, atsiranda komanda Punch check, su kuria galima permušti gauto avanso čekį.
RKO dumblas ir įsigijimo operacija su operacija Grąžinti pirkėjui.
Avansinio mokėjimo įskaitymas perduodant prekes
Norėdami kompensuoti anksčiau priimtą avansą, sąraše turite pasirinkti atitinkamą atsiskaitymo dokumentą - PKO arba Įsigijimo operacija, ir pagal jį sukurti dokumentą Prekių pardavimas.
Taip pat galite prašyti grąžinti avansą naudodami Išlaidų grynųjų pinigų pavedimas arba įsigijimo operacija ir su operacija Grąžinti pirkėjui.
Neuždarytų siuntomis arba iš dalies uždarytų dokumentų sąrašą galima peržiūrėti naudojantis ataskaita Atsiskaitymai su klientais (Atsiskaitymo dokumentai). Ataskaita skelbiama skiltyje Finansai ir pardavimai.
Avansinio mokėjimo priėmimas iš pirkėjo.
Jeigu pinigų priėmimo metu jau žinoma, kurios prekės pirkėjui bus perduotos vėliau, čekiuke turi būti nurodyta kita skaičiavimo metodo rodiklis — Išankstinis apmokėjimas. Tokiu atveju pirmiausia turite užsiregistruoti Pirkėjo užsakymas, ir remiantis šiuo dokumentu sukurti Kasos orderio kvitas arba nurodykite d pagrindinis dokumentas dekoduojant PKO.
Sistema automatiškai nustatys reikiamą skaičiavimo metodo indikatorių - „arba“ Visas išankstinis apmokėjimas iki mokėjimo dalyko perkėlimo" priklausomai nuo mokėjimo sumos. Kitu atveju čekis apdorojamas taip pat, kaip ir priimant avansą.
Remdamasis dokumentu „Z Pirkėjo užsakymas Taip pat galite sukurti dokumentą Įsigijimo operacija„fiksuoti avanso gavimo faktą naudojant mokėjimo kortelė.
Dalinis/pilnas apmokėjimas už prekes perduodant pirkėjui
Prekių perdavimas pirkėjui registruojamas naudojant Pirkėjo Užsakymo pagrindu sukurtą Prekių pardavimo dokumentą. Jei planuojate prekes perduoti be jokio apmokėjimo, tai kvitas gali būti atsispausdintas iš prekių pardavimo dokumento ir tokiu atveju mokėjimo būdo atributui bus priskirta reikšmė „Mokėjimo dalyko perdavimas be apmokėjimo jo perdavimo metu su vėlesniu mokėjimu kreditu“. Norėdami atspausdinti kvitą, jums reikia skirtuke Duomenų fiskalavimas x nurodykite kasos aparato kasą, kurioje bus štampuojamas čekis.
Jeigu perduodant prekes pirkėjui yra sumokama iš dalies už prekes, tai būtina remiantis dokumento Prekių pardavimas sukurti Kasos orderio kvitas arba dokumentas Įsigijimo operacija ir įrašyti iš pirkėjo gautą sumą.
Tokiu atveju bus sugeneruotas čekis su mokėjimo būdo atributu „Apmokėjimas už mokėjimo elementą po jos pervedimo su apmokėjimu kreditu (paskolos mokėjimas).“
Jei mokėjimo suma viršija važtaraščio sumą, toks atsiskaitymo dokumentas bus nustatytas ataskaitoje Atsiskaitymai su pirkėju (skilties Pardavimas ir finansai ataskaitos).
Avansinio mokėjimo priėmimas iš pirkėjo
Avanso priėmimą iš mažmeninio pirkėjo taip pat galima registruoti RMK. Jeigu pirkėjas turi nuolaidų kortelę, tuomet būtina perskaityti jos kodą arba pasirinkti kortelę iš sąrašo. Tada paspauskite mygtuką Jokio pervedimo produktus pagrindiniame RMK meniu ir atidarykite norimą atsiskaitymo formą – grynaisiais, mokėjimo kortele arba mišriu mokėjimu. Atsidariusioje formoje įveskite mokėjimo informaciją ir paspauskite Enter.
Dėl to bus sukurtas dokumentas KKM patikrinkite su mokėjimo būdo ženklas " Iš anksto apmokėtos išlaidos“, kuriame nebus išvardyti produktai.
[ b] Pirkėjo išankstinio mokėjimo priėmimas
Dirbdama RMK kasininkė iš pradžių susikuria prekių sąrašą, o tada paspaudžia mygtuką Jokio prekių perdavimo.
Tokiu atveju bus sugeneruotas KKM Kvitas, kuriame bus patalpintos prekės ir nurodoma pinigų suma, priimta atsiskaityti grynaisiais arba mokėjimo kortele. Jei mokėjimo suma yra mažesnė už čekio sumą, bus nustatytas mokėjimo būdo indikatorius - " Dalinis avansinis mokėjimas iki mokėjimo dalyko perdavimo“, jei mokėjimo suma lygi dokumento sumai, tada „ Visas išankstinis apmokėjimas iki mokėjimo dalyko perkėlimo«.
Avanso arba išankstinio apmokėjimo įskaitymas perduodant prekes
Norint užregistruoti avansinį kreditą pervedant prekes į kasą, reikia paspausti apatiniame meniu esantį mygtuką Mokėjimo dokumentas ir pasirinkti dokumentą, už kurį buvo priimtas avansas/išankstinis apmokėjimas. Dokumentai rodomi turimų dokumentų sąraše Patikrinkite KKM ir PKO, už kuriuos anksčiau nebuvo įskaityti avansai arba KKM Patikrinkite dokumentus, už kuriuos yra įsiskolinimų.
Tada kasininkė, kaip įprasta, sudaro čekio sudėtį ir pereina prie apmokėjimo, pasirinkdama teisingu keliu mokėjimas.
Atsidariusioje mokėjimo formoje jau nurodyta avanso suma. Priklausomai nuo situacijos, kasininkė gali įnešti iš pirkėjo gautą sumą arba nieko nenurodyti, jei perduodant prekes nevykdomi jokie mokėjimai. Jei avanso suma sutampa su čekio suma ir ją viršija, bus sugeneruotas čekis su mokėjimo metodo atributu " Visas apmokėjimas, įskaitant avanso (išankstinio apmokėjimo) atsiskaitymą mokėjimo dalyko perdavimo metu.
Jei įmokos suma yra mažesnė už čekio sumą, kasininkė turi patvirtinti pirkėjo skolos likutį, mokėjimo formoje paspaudus mygtuką Kreditas atsidariusiame sąraše pasirinkus Mokėjimas dalimis.
Suma, kurią pirkėjas skolingas už šį pirkinį, atsispindės mokėjimo lentelėje. Tokiu atveju bus sugeneruotas kasos aparato kvitas su mokėjimo būdo atributu „ Mokėjimo dalyko perdavimas be mokėjimo jo perdavimo metu su vėlesniu mokėjimu kreditu.
Paskolos apmokėjimas po prekių pristatymo
Išduodant čekį su daliniu apmokėjimu prekių perdavimo metu, kasininkė sugeneruoja čekį kaip įprasta ir pereina prie apmokėjimo mygtuku Kompleksinis mokėjimas. Mokėjimo formoje paspaudžia mygtuką, įveda iš pirkėjo gautą sumą ir mygtuku patvirtina likusią paskolos sumą Atsiskaitymas dalimis.
Atsidariusioje mokėjimo formoje jau nurodyta avanso suma. Priklausomai nuo situacijos, kasininkė gali įnešti iš pirkėjo gautą sumą arba nieko nenurodyti, jei perduodant prekes nevykdomi jokie mokėjimai. Jei avanso suma sutampa su čekio suma ir ją viršija, bus sugeneruotas čekis su mokėjimo būdo atributu „Visas mokėjimas, įskaitant atsižvelgus į avansinį mokėjimą (avansą) mokėjimo elemento pervedimo metu.
Jeigu įmokos suma yra mažesnė už čekio sumą, kasininkė turi patvirtinti pirkėjo skolos likutį paspausdama mygtuką Mokėjimas dalimis. Tokiu atveju bus sugeneruotas kasos aparato kvitas, kuriame bus nurodytas mokėjimo būdas „Mokėjimo dalyko pervedimas be mokėjimo jo perdavimo metu su vėlesniu mokėjimu kreditu“.
Tokiu atveju mokėjimo suma nekontroliuojama – jei mokėjimo suma mažesnė už čekio sumą, tada bus sugeneruotas čekis su atsiskaitymo ženklu „Dalis atsiskaitymo dalyko apmokėjimas jo perdavimo metu su vėlesniu mokėjimu kreditu«.
www.buhonline.ru
Grąžinimo registravimas perkančiajai organizacijai per internetinį kasos aparatą
Pirkėjas (organizacija) už prekes sumokėjo grynaisiais pinigais pagal sąskaitą faktūrą. Gavus prekę pirkėjui nepatiko spalvos ir prekės atsisakė. Pardavėjas (organizacija) perrašė sąskaitą faktūrą, pašalindamas jam nepatikusią prekę, atliko kasos pavedimą ir grąžino pinigus už nepatikusios prekės sumą. Kokius dokumentus parduodanti organizacija turi pateikti perkančiajai organizacijai, grąžindama lėšas? Kaip tinkamai užpildyti šį dokumentų srautą?
Rusijos Federacijos civiliniame kodekse yra ribotas sąrašas atvejų, kai pirkėjas turi teisę atsisakyti vykdyti savo įsipareigojimus pagal sutartį. Grąžinkite prekes pardavėjui ir reikalaukite grąžinti pinigus, jei už prekes buvo sumokėta, galbūt, jei prekės buvo pristatytos:
– mažesne suma, nei nustatyta pirkimo–pardavimo sutartyje (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 465 ir 466 straipsniai);
– asortimente, kuris neatitinka pirkimo-pardavimo sutarties (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 467 ir 468 straipsniai);
– netinkama kokybė (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 469 ir 475 straipsniai);
– pažeistose tarose ar pakuotėse (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 481 ir 482 straipsniai);
– netinkama konfigūracija (Rusijos Federacijos civilinio kodekso 479 ir 480 straipsniai).
Jeigu pardavėjas savo įsipareigojimus pagal tiekimo sutartį įvykdė tinkamai, o nuosavybės teisė į prekes perėjo pirkėjui, tai nėra pagrindo pripažinti pardavimą neįvykusiu.
Tokiu atveju pirkėjo „atvirkštinis“ medžiagų perdavimas tiekėjui kvalifikuojamas kaip įrodymas, kad šalys sudaro naują tiekimo sutartį, pagal kurią prekių nuosavybės teisė pereina pradiniam prekių savininkui. (tiekėjas) (Rusijos federalinės mokesčių tarnybos 2012 m. spalio 26 d. raštas Nr. OA-4-13/ 18182).
Pagal naująją sutartį buvęs pirkėjas veikia kaip pardavėjas, o buvęs pardavėjas – kaip pirkėjas. Šiuo atveju šalys surašo pirminiai dokumentai, lydintis prekių priėmimo ir perdavimo metu bei patvirtinantis prekių nuosavybės teisės perėjimą. Tai yra, dabar buvęs pirkėjas, veikdamas kaip pardavėjas, turi viską įforminti Reikalingi dokumentai, kartu su sandoriu: važtaraštis, sąskaita faktūra (jei taikoma bendra apmokestinimo sistema).
Savo ruožtu buvęs pardavėjas (naujas pirkėjas) įgyja pareigą sumokėti už grąžinamas prekes. Tai galima padaryti pervedant lėšas negrynaisiais pinigais arba iš grynųjų pinigų (2013 m. spalio 7 d. centrinio banko nurodymo Nr. 3073-U (toliau – Instrukcija Nr. 3073-U) 2 punktas).
Remiantis 1 str. 1 d. 2003 m. gegužės 22 d. federalinio įstatymo Nr. 54-FZ (toliau – Įstatymas Nr. 54-FZ) 4.7 punktą, internetinio kasos aparato sugeneruotame čeke turi būti nurodyta daugybė privalomų duomenų, iš kurių vienas yra mokėjimo požymis. . Yra tik keturi ženklai:
1) „kvitas“, reiškiantis lėšų gavimą iš pardavimo;
2) „kvito grąžinimas“ - anksčiau iš jo gautų pinigų grąžinimas pirkėjui (pvz., netinkamos kokybės prekė);
3) „išlaidos“ – pinigų išdavimas pirkėjui (pvz., priimant iš jo perdirbamas medžiagas, turtą („trade-in“), išmokant laimėjimą);
4) „išlaidų grąžinimas“ – kliento anksčiau gautų lėšų grąžinimas.
Todėl, jei kalbame apie grąžinimą juridinis asmuo tinkamos kokybės prekes, tuomet, mūsų nuomone, nėra pagrindo išrašyti kasos kvito su skaičiavimo ženklu „kvitų grąžinimas“ - nėra pagrindo.
Manome, kad jei jūsų organizacija priima prekes ir ketina už jas atsiskaityti grynaisiais pinigais, tokiu atveju turite vadovautis Rusijos banko 2014 m. kovo 11 d. direktyva Nr. 3210-U (toliau – direktyva Nr. 3210-U).
Atitinkamai pinigų išdavimas iš organizacijos kasos bus įforminamas išlaidų kasos orderiu. Taip pat reikės išduoti įgaliojimą organizacijos įgaliotam asmeniui, kuris už prekes atsiskaitys grynaisiais.
Tik grąžinant prekes reikės sugeneruoti čekį su ženklu „grąžinti kvitą“ (taip pat žr. Rusijos finansų ministerijos 2017 m. gegužės 12 d. raštą Nr. 03-01-15/28920):
– individas(perkant jį savo reikmėms, o ne verslo veiklai). Atkreipiame dėmesį, kad galimybė grąžinti prekes (taip pat ir tinkamos kokybės prekes) pardavėjui dėl pagrindų, nesusijusių su bet kurios iš sutarties šalių netinkamu įsipareigojimų vykdymu, vartotojui suteikiama tiesiogiai įstatymų (CK 502 str. Rusijos Federacijos 1992-07-02 Rusijos Federacijos įstatymo Nr. 2300-I „Dėl vartotojų teisių apsaugos“ 25 straipsnis);
– netinkamos kokybės fiziniai ir juridiniai asmenys.
Šiandien finansų skyrius faktiškai neskirsto lėšų grąžinimo klientui mokėjimo dieną ar vėlesnėmis dienomis (Rusijos finansų ministerijos 2017 m. gegužės 24 d. raštas Nr. 03-01-15/31944). Vadinasi, pereinant prie internetinių kasos aparatų, lėšų grąžinimas pirkėjui, neatsižvelgiant į tai, kiek laiko praėjo nuo lėšų gavimo, vykdomas tuo pačiu metu išmušant kasos kvitą.
Šis čekis bus išsiųstas į Federalinės mokesčių tarnybos serverį, o ne į pradinį. Taigi skaičiuojant pajamas nebus atsižvelgiama į pirminį kvitą, kuriuo buvo apmokėta už prekes.
Dėl kasos kvitų išrašymo grąžinant lėšas klientams, informuojame toliau.
Prieš pradedant naudotis internetiniais kasos aparatais, lėšų grąžinimą iš kasos aparato ne mokėjimo dieną turėjo atlikti kasininkė pagal kasos pajamų orderį pagal punktus. Instrukcijų Nr. 3210-U 6.1, 6.2 su privalomu grynųjų, išduotų kasos knygoje, įrašymu (Instrukcijos Nr. 3210-U 4.6 punktas, taip pat žr. Rusijos federalinės mokesčių tarnybos 2013-11-04 raštą Nr. AS-4-2/6710).
Dėl būtinybės išrašyti kasos pajamų orderį (forma KO-2 patvirtinta Rusijos valstybinio statistikos komiteto 1998 m. rugpjūčio 18 d. dekretu Nr. 88) grąžinant prekes (atsisakant paslaugą) ne pirkimo dieną po pradėjus naudotis internetiniais kasos aparatais, ekspertai laikosi nuomonės, kad kasos orderis turėtų būti išduodamas tuo atveju, kai lėšos klientui išduodamos iš pagrindinės organizacijos kasos, o ne iš kasininko turimų grynųjų pinigų. -operatorius. Iš karto padarykime išlygą, kad neradome įgaliotų institucijų paaiškinimų dėl panašių situacijų, o minėtame Rusijos finansų ministerijos 2017 m. gegužės 24 d. rašte Nr. 03-01-15/31944 pranešama, kad dėl grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarkos laikymosi (grynųjų pinigų išdavimas už grąžinamas prekes nėra tokios prekės įsigijimo ir tokios operacijos dokumentavimo dieną), turite kreiptis į Rusijos banką, kuriam suteikta nurodytos tvarkos nustatymo funkcijas, vadovaujantis 2009 m. 34 2002 m. liepos 10 d. federalinio įstatymo Nr. 86-FZ „Dėl Rusijos Federacijos centrinio banko (Rusijos banko)“ (taip pat žr. raštą Nr. 03-01-15/28914, kuriame taip pat nurodyta, kad dėl atitikties nurodyta tvarka (kasos pajamų orderių ir išlaidų kasos orderių formavimas) patartina kreiptis į Rusijos banką).
Tuo pačiu grynųjų pinigų išdavimas yra susijęs su grynųjų pinigų operacijomis (Instrukcijų Nr. 3210-U 2 p.) ir vykdomas pagal grynųjų pinigų išeinančius orderius 0310002 (Instrukcijų Nr. 3210-U 4.1, 6 p.). Šios taisyklės ir toliau galioja net ir įdiegus internetinius kasos aparatus ir šiuo metu nepasikeitė. Todėl neatmetame, kad grąžinant pirkėjui grynuosius pinigus, prie kurių dabar kartu išduodamas kasos kvitas su kvito grąžinimo ženklu, kaip ir anksčiau, turėtų būti išrašytas kasos išlaidų orderis (RKO), net jei lėšos išduodamos iš operatoriaus kasoje esančių grynųjų pinigų. Išduodamas į kasą, pirkėjas pasideda savo parašą, patvirtinantį pinigų gavimą (Instrukcijos Nr. 3210-U 6.2 p.), o tai pašalina tolesnius reikalavimus, kad pinigai negrąžinti.
Tuo pačiu manome, kad kasos pajamų orderis 0310001 (PKO), išrašytas atlikus grynųjų pinigų operacijas (atsiskaitymus) pagal išimtą iš kasos aparato kontrolinę juostą (sugeneravus pamainos uždarymo ataskaitą ( Įstatymo Nr. 54-FZ ) 4.3 straipsnio 2 punktas), turėtų būti apskaičiuojama pagal bendrą priimtų grynųjų pinigų sumą, atsižvelgiant į pirkėjui grąžintą sumą, tai yra į bendrą (visą) gautų pinigų sumą ( instrukcijos Nr. 3210-U 5.2 punktas).
Į kasoje pagal PKO gautas ir iš kasos aparato išduotas (grąžintas pirkėjui) pagal RKO nurodytas grynųjų pinigų sumas atsižvelgiama į 2007 m. kasos knyga(Instrukcijos Nr. 3210-U 4.6 punktas).
Tuo pačiu metu šiuo metu yra Rusijos banko direktyvos projektas dėl direktyvos Nr. 3210-U pakeitimo (parengė Rusijos bankas 2017 m. gegužės 2 d.). Visų pirma, Instrukcijos Nr. 3210-U 4 punkte 4.1 papunktis turėtų būti išdėstytas tokia formuluote: „Kasos operacijos įforminamos gaunamais kasos orderiais 0310001, išeinančiais kasos orderiais 0310002 (toliau – kasos dokumentai). Įeinantis kasos orderis 0310001, išeinantis kasos orderis 0310002 gali būti išrašytas atlikus grynųjų pinigų operacijas pagal numatytus fiskalinius dokumentus. Federalinis įstatymas 2003 m. gegužės 22 d. Nr. 54-FZ „Dėl kasos įrangos naudojimo atsiskaitant grynaisiais ir (ar) atsiskaitant elektroninėmis mokėjimo priemonėmis“.
Anksčiau projekte (2017-03-01) buvo numatyta direktyvą Nr.3210-U papildyti 6.6 papunkčiu tokiu turiniu: „6.6. Išlaidų kasos orderis 0310002 gali būti išrašytas atlikus kasos operacijas pagal kasos įrangos fiskalinius duomenis, blankus griežtas ataskaitų teikimas, atitinkantis grynųjų pinigų kvitą, kitus dokumentus, numatytus 2003 m. gegužės 22 d. Federaliniame įstatyme Nr. 54-FZ, visai išduotų grynųjų pinigų sumai, išskyrus grynųjų pinigų sumas, išduotas vykdant banko mokėjimo agento veiklą ( subagentas).
Kaip matome redakcijų projektuose numatyta, kad dienos pabaigoje (pamainoje), atlikus grynųjų pinigų operacijas, galima išrašyti PKO visai kvito sumai ir PKO visai išduoto (grąžinamo) sumai. ) grynųjų pinigų, kurie turėtų būti įrašyti į kasos knygą. Tai yra, paaiškėja, kad pasibaigus pamainai pagal kasos duomenis bus sugeneruotas kasos aparatas, kuris leidžia neišduoti kasos aparato grąžinus pinigus per dieną (pamainą). Iš esmės šiuo atveju kaip kasos aparatas tarnaus kasos kvitas su atributu „kvito grąžinimas“.
Kartu, mūsų nuomone, tokias išvadas daryti per anksti. Galbūt laukiami Rusijos banko paaiškinimai pasakys, kokia tvarka turi būti surašyti kasos dokumentai naudojant internetines kasos aparatų sistemas.
Atkreipkite dėmesį, kad kasos aparatų naudojimas atsiskaitant grynaisiais pinigais (įskaitant naudojant internetinius kasos aparatus internetinių kasos aparatų kasos dokumentams surašyti) Įstatymo Nr. 54-FZ nustatyta tvarka ir kasos operacijų atlikimo tvarkos laikymasis patvirtintas. direktyvomis Nr. 3210-U yra savarankiško reguliavimo subjektai įvairiuose norminiuose dokumentuose nustatyta tvarka. Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodeksas numato kasos aparatų nenaudojimą (Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 14.5 str.) ir grynųjų pinigų operacijų atlikimo tvarkos pažeidimą (Rusijos Federacijos administracinių nusižengimų kodekso 15.1 str. Rusijos Federacija). skirtingi tipai atsakomybė už atskirus nusikaltimus.
Nepaisant minėtų projektų, šiuo metu įstatymo Nr. 54-FZ pakeitimai dar nepakeitė Direktyvos Nr. 3210-U. O kadangi Instrukcijos Nr. 3210-U 6 punktas ir toliau galioja, esama Instrukcijų Nr. 3210-U redakcija neatmeta galimybės išduoti atsiskaitymo grynaisiais pinigais grąžinant grynuosius pinigus pirkėjui, nepaisant pinigų priėmimo kvito išdavimo su ženklas „kvito grąžinimas“.
Atsakymą parengė: Elena Titova, Teisinių konsultacijų tarnybos GARANT ekspertė, Mokesčių konsultantų rūmų narė
Atsakymas praėjo kokybės kontrolę
Paskutinės skaitmeninės ekonomikos naujienos mūsų Telegram kanale