Doručovanie daňového účtovníctva cez internet. Zdaňovanie internetového obchodu

Účtovníctvo a daňové účtovníctvo pre internetový obchod na prvý pohľad nie je jednoduchá záležitosť. V našom článku sa pokúsime zistiť, či je to naozaj tak. Poďme zistiť, čo potrebujete na otvorenie obchodu online a ako sa nezmiasť v účtovníctve.

Internetový obchod od nuly

Čím viac ľudí uprednostňuje nákup tovaru bez opustenia domova, tým viac je podnikateľov, ktorí sú pripravení tento tovar ponúkať.

Akonáhle ste sa rozhodli otvoriť svoj obchod na internete, stojíte pred otázkami: ako to urobiť správne? Aký daňový systém zvoliť?

Existuje niekoľko možností:

• UTII. Činnosť internetového obchodu nepodlieha UTII (list Ministerstva financií z 23. novembra 2006 č. 03-11-04/3/501; odsek 12 článku 346.27 daňového poriadku Ruskej federácie), preto ho nebudeme môcť použiť.
• USN. Najpohodlnejší a najrozšírenejší daňový systém. Ak plánujete otvoriť obchod svojpomocne, bude stačiť fungovať ako individuálny podnikateľ(IP), a v tomto prípade nie ste povinný viesť účtovnú evidenciu internetového obchodu. Ale ak máte rovnako zmýšľajúcich ľudí, budete si musieť zaregistrovať spoločnosť s ručením obmedzeným (LLC). V tomto prípade bude potrebné účtovanie pre internetový obchod.
• ZÁKLADNÉ. Hlavný systém je možné použiť, ak obchod nespadá pod zjednodušený daňový systém. Napríklad, ak sa prekročí výška príjmu atď. (článok 346.12 daňového poriadku Ruskej federácie).

• Platbu prijímate v hotovosti alebo platobnými kartami. Na prácu bude potrebná registračná pokladňa.
• Platba sa uskutočňuje prostredníctvom webovej stránky obchodu, toto sa berie do úvahy bezhotovostnou formou príjem peňazí a registračná pokladnica v tomto prípade nie je potrebná (list Federálnej daňovej služby Ruska v Moskve z 24. apríla 2012 č. 17-26/037701).

Osobitnú pozornosť je potrebné venovať aj doručovaniu predávaného tovaru. Ak sú náklady na doručenie zahrnuté v cene produktu, potom sa táto činnosť bude rovnať predaju na diaľku. Ale v prípade doručenia samostatné dohody túto službu možno rozlíšiť v samostatná činnosť a previesť ho na UTII (odsek 5, odsek 2, článok 346.26 daňového poriadku Ruskej federácie).

Váš internetový obchod bude mať súčasne dva daňové systémy.

To môže byť:

• sociálne médiá;
• vlastný web vášho obchodu;
• špeciálne obchodné platformy v prostredí internetu.

Zákonnosť online obchodovania

Pre online obchodovanie je kód OKVED 47,91. Boli vypracované aj osobitné pravidlá pre predaj na diaľku (uznesenie vlády Ruskej federácie „O schválení pravidiel pre predaj tovaru na diaľku“ zo dňa 27. septembra 2007 č. 612 (ďalej len pravidlá)).

V prípade porušenia týchto pravidiel sa páchateľom uloží pokuta (odsek 1, článok 14.5 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie).

Online predaj podlieha všetkým zákonníkom a zákonom Ruskej federácie, rovnako ako predaj v stacionárnych predajniach. Kontrolu online obchodovania vykonáva Rospotrebnadzor (článok 23.49 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie; odsek 37 pravidiel).

Upozorňujeme, že existuje tovar, ktorý nie je možné predávať na internete (Vyhláška prezidenta Ruskej federácie „O druhoch výrobkov (práce, služby) a výrobnom odpade, ktorých voľný predaj je zakázaný“ z 22. februára 1992 č. 179, § 6 zákona „o zbraniach“ zo dňa 13.12.1996 č. 150-FZ, § 2 zákona „o omamných a psychotropných látkach“ z 1.8.1998 č. 19 zákona „O ochrane zdravia občanov pred vystavením tabakovému dymu z okolia a dôsledkami konzumácie tabaku“ zo dňa 23.02.2013 č. 15-FZ, § 20 zákona „o. vzácne kovy a drahé kamene“ z 26. marca 1998 č. 41-FZ; čl. 3 zákona „O bezpečnom zaobchádzaní s pesticídmi a agrochemikáliami“ z 19. júla 1997 č. 109-FZ; čl. 1 zákona „O zákaze výroby a obehu olovnatého automobilového benzínu v Ruskej federácii“ z 22. marca 2003 č. 34-FZ; bod 5 pravidiel).

Účtovníctvo internetového obchodu krok za krokom

Udržiavanie účtovníctvo vedie k zefektívneniu systému a zovšeobecneniu informácií na základe dostupných primárnych dokumentov, ktoré priebežne reflektujú všetky obchodné transakcie v peňažnom vyjadrení.

Registrovaná spoločnosť má povinnosť viesť účtovníctvo, fyzická osoba podnikateľ je od nej oslobodená.

Predtým, ako prejdete na účtovníctvo pre internetový obchod od nuly, musíte zistiť, aké dokumenty a za akých okolností bude potrebné pripraviť, bez ohľadu na daňový systém.

Opíšme si algoritmus akcií obchodu po jeho registrácii:

• Vytvorenie obchodu online na jednom alebo viacerých zdrojoch. Náklady na jeho údržbu, aktualizáciu a propagáciu. Zároveň musíte uzavrieť zmluvy so spoločnosťami alebo individuálnymi podnikateľmi, ktorí vám s tým pomáhajú.
• Spracovanie požiadaviek zákazníkov, nákup a predaj tovaru. Je potrebné uzavrieť ponukovú zmluvu (väčšinou je táto funkcia okamžite zabudovaná na stránke obchodu a bez jej podpisu nemôže kupujúci dokončiť nákup tovaru), vystaviť faktúru a zaplatiť za tovar (bankovým prevodom resp. pomocou registračnej pokladnice v prípade platby na mieste).
• Doručenie kupujúcemu, vrátenie tovaru. Podpísanie zmluvy s doručovacou službou, v prípade vrátenia - vystavenie faktúry a vrátenie peňazí.
• Ďalšie možné výdavky. Tieto zahŕňajú výpočet a platbu miezd a daní zo mzdy (ak sú medzi zamestnancami zamestnanci). Ak existuje sklad, potom platby za prenájom. Patrí sem aj marketingový prieskum.
• Podávanie správ regulačným orgánom.

Účtovanie príjmov a výdavkov

Príjem internetového obchodu sa eviduje rovnako ako v bežných obchodoch. Predaj sa uskutočňuje prostredníctvom účtu 90 (PPÚ „Výnosy organizácie“ č. 9/99).

Pozrime sa bližšie na nákladové účtovníctvo.

Ak si kúpite výhradné práva k vytvorenej webovej stránke, potom je potrebné aktivovať nehmotný majetok na účet 05. Samostatne nastaviť dobu životnosti, počas ktorej sa bude jeho cena odpisovať prostredníctvom odpisov z ceny predaného tovaru.

Ak však nadobudnete nevýlučné práva, všetky výdavky je možné odpísať naraz alebo priradiť k Dt 97 a počas doby používania je možné výdavky odpísať v Dt 44.

Náklady na hosťovanie a doménu budú pokračovať, kým bude vaša stránka existovať. Počiatočná registrácia domény je zahrnutá v počiatočných nákladoch na stránku. Všetky následné náklady na ne sú zahrnuté v Dt 44 (náklad) v období, s ktorým tieto náklady súvisia.

Na účtoch Dt 44 sa účtuje nájomné za sklad.

Nepoznáte svoje práva?

Náklady na doručenie tovaru môžu byť realizované interne alebo prostredníctvom tretích strán. V každom prípade sú zohľadnené vo výdavkoch v Dt 44.

Účtovné zápisy

Pozrime sa na príklady účtovných zápisov v účtovníctve internetového obchodu.

Príklad 1

Lima LLC využíva na doručovanie tovaru svoju doručovaciu službu a poštové úrady.

Náklady na dodanie za mesiac dosiahli 208 200 rubľov. Odpis vozidla - 57 800 rubľov, plat kuriéra - 56 800 rubľov, cestovné náklady kuriérom - 9 500 rubľov, palivo a mazivá - 48 900 rubľov, poštové služby - 35 200 rubľov.

Dt 44 Kt 02 – 57 800 (odpisy vozidla)

Dt 44 Kt 70 – 56 800 (plat kuriéra)

Dt 71 Kt 50 – 48 900 (peniaze odovzdané vodičovi)

Dt 10 Kt 71 – 48 900 (nakúpené palivá a mazivá)

Dt 44 Kt 10 – 48 900 (palivá a mazivá odpísané do nákladov)

Dt 71 Kt 50 – 9 500 (peniaze odovzdané kuriérovi)

Dt 44 Kt 71 – 9 500 (cestovné náklady na kuriéra sú odpísané)

Dt 44 Kt 60 – 35 200 (odpisujú sa náklady na poštové služby)

60 Dt 50 – 35 200 (zaplatené poštovné)

Dt 90 Kt 44 - 208 200 (odpisujú sa náklady na dodanie tovaru za mesiac)

Marketingový výskum

Marketingový prieskum, ale aj reklama sú zahrnuté do nákladov na Dt 44 a na konci mesiaca sú odpísané do nákladov na tovar v Dt 90.

Príklad 2

Lima LLC zakúpila službu pre marketingový výskum. Náklady na službu boli 125 600 rubľov.

Dt 44 Kt 60 – 125 600 (výskum zahrnutý v nákladoch)

60 Dt 51 – 125 600 (platená služba)

Dt 90 Kt 44 – 125 600 (náklady odpísané v nákladoch na tovar)

Daňové účtovníctvo pre internetový obchod

Príjem v daňovom účtovníctve sa vykazuje rovnakým spôsobom ako v tradičnom obchode - v okamihu, keď je tovar prevedený na kupujúceho (doložka 1, článok 249 daňového poriadku Ruskej federácie).

Ak ste si vybrali zjednodušený daňový systém„príjmov“, ide hlavne o to, správne ich zohľadniť a zaplatiť 6% daň z výšky príjmu.

Ak ste si však zvolili zjednodušený daňový systém „príjmy mínus náklady“ alebo OSNO, potom je správne účtovanie nákladov základom.

Mať možnosť znížiť splatnú daň aj vtedy daňová kontrola Inšpektori nemali žiadne otázky, je potrebné pamätať na niekoľko dôležitých bodov:

• daňovník si sám zvolí dobu použiteľnosti stránky, nesmie však presiahnuť 24 mesiacov;
• s nevýhradným právom na používanie stránky sú všetky náklady zahrnuté v ostatných nákladoch spojených s realizáciou;
• výdavky na vytvorenie alebo údržbu webovej stránky vo výške až 100 000 rubľov. možno okamžite odpísať ako výdavky;
• náklady na hosting a doménu sú zahrnuté v ostatných výdavkoch;
• Prenájom skladu - ostatné náklady spojené s predajom;
• doručovacie služby - ostatné výdavky;
• výdavky na reklamu sa berú do úvahy úplne ako neštandardizované výdavky.

***

Na začiatku vzniku takého konceptu ako „online obchodovanie“ bolo veľa otázok o tom, ako správne vykonávať takéto činnosti. Teraz sa však ukázalo, že účtovníctvo a daňové účtovníctvo internetového obchodu sa prakticky nelíši od účtovníctva kamenného obchodu. Väčšinou vyvstávajú otázky týkajúce sa účtovania nákladov na vytvorenie webovej stránky a jej ďalšej propagácie. Na tieto a ďalšie otázky sme sa pokúsili odpovedať v našom článku.

V našich životoch sa objavujú nové pohodlné programy, vďaka ktorým je možné pracovať pohodlne a pohodlne s minimálnymi časovými a finančnými nákladmi. Takouto službou je elektronický účtovník, ktorý môže podávať výkazy online a tiež viesť účtovné záznamy. Cloudový trh ponúka rôzne služby pre podnikateľov, veľké či malé firmy. Online účtovníctvo je vynikajúca služba, ktorá poskytuje platené a bezplatné služby na vedenie účtovných záznamov a predkladanie potrebných správ pre širokú škálu podnikov.

Čo je cloudové účtovníctvo

Existujúce účtovné programy sú drahé – treba ich kupovať v licencovanej forme, neustále sledovať aktualizácie, zabezpečiť ich používanie špeciálne vyškolenými účtovníkmi, riadiť nepretržité fungovanie systému, zamestnávať administrátorov a programátorov. Elektronické účtovníctvo pre sro a individuálnych podnikateľov je lacnejšie – na vedenie evidencie potrebujete neustály prístup na internet, môžete viesť účtovníctvo, podávať daňové výkazy na diaľku odkiaľkoľvek.

Online účtovníctvo je založené na cloudových službách, ktoré poskytujú prístup ku všetkým požadovaným programom potrebným na správne účtovanie a podávanie elektronických výkazov. Niektoré oficiálne stránky ponúkajú online účtovníctvo pre jednotlivých podnikateľov zadarmo, iné služby vám umožňujú využiť demo verziu programu na vyhodnotenie kvality a pohodlia tohto prístupu.

cieľové publikum

Niektoré stránky sú „šité na mieru“ na poskytovanie účtovných služieb pre spoločnosti s určitým daňovým systémom – OSNO, UTII, zjednodušený daňový systém atď. Inováciu môžu oceniť malí podnikatelia alebo veľké ekonomické subjekty, ktorým dôjde k výraznej úspore času a finančné zdroje používanie online účtovníctva. Existujú programy pre začínajúcich podnikateľov, ktorí neovládajú základy účtovníctva podľa zvoleného daňového systému, a existujú programy ako 1C, ktoré zvládne aj skúsený a znalý zamestnanec firmy.

Výhody online účtovníctva

Obľúbenosť online účtovníctva každým dňom rastie a pribúdajú noví klienti. Stále viac spoločností v Moskve a regiónoch prechádza na vzdialené účtovníctvo, pretože tento prístup má tieto výhody:

• Môžete využiť služby outsourcingov alebo nezávislých účtovníkov, ktorí pracujú na diaľku bez toho, aby ste si najímali stáleho účtovníka, ktorý bude musieť pravidelne vyplácať mzdy bez ohľadu na pracovné zaťaženie.
• Môžete pracovať kdekoľvek a mať prístup k online účtovníctvu prostredníctvom prihlasovacieho mena a hesla vydaného stránkami. Online účtovník môže riadiť niekoľko spoločností súčasne, čím sa minimalizujú dočasné straty.
• Nie je potrebné neustále sledovať aktualizácie a iné zmeny v elektronické programy, špecializované služby to robia sami.
• Cena takýchto služieb je nižšia ako nákup licencovaných diskov.
• Práca je jednoduchá a nenáročná, rozhranie väčšiny stránok je prívetivé a zrozumiteľné.
• Údaje sú chránené pred poškodením, stratou, škodlivým hackovaním a sťahovaním lepšie ako na podnikových počítačoch.

Online účtovný softvér

Existuje mnoho systémov, ktoré skúsení alebo začínajúci účtovníci a riaditelia spoločností používajú na vykonávanie kompetentnej a komplexnej kontroly nad finančnými a ekonomickými činnosťami spoločnosti. Medzi najznámejšie patria tieto:

1. Internetové účtovníctvo "Moja firma". Vhodné pre LLC alebo individuálnych podnikateľov, ktorí používajú zjednodušený daňový systém alebo UTII. Automaticky pripravuje daňové hlásenia, vedie primárne dáta, eviduje pohyb personálu a materiálu v skladoch.
2. Cloudová služba „Kontur. Labe“. Používajú LLC a individuálnych podnikateľov, ktorí používajú UTII a zjednodušený daňový systém. Služba ponúka služby na vedenie denníkov výdavkov a príjmov, prípravu daňových výkazov.
3. ServiceCloud. Vynikajúci program určený pre organizácie akejkoľvek formy vlastníctva, s dobrou ochranou údajov a podávaním správ zabudovanými do 1C.
4. Internetové účtovníctvo "Sky". Používa sa pre spoločnosti akéhokoľvek typu vlastníctva a daňových systémov, okrem podnikateľov s patentom. Jedzte Doplnkové služby pre klientov Alfa Bank.
5. Outsourcing online účtovníctva „Knopka“ je vhodný pre podnikateľov využívajúcich zjednodušený daňový systém, UTII a patent. Online účtovník vám pomôže vyriešiť všetky podrobnosti účtovného systému a podať správy Federálnej migračnej službe.
6. Systém Finguru za vás predloží potrebné vyhlásenia a správy a vykoná všetky zaúčtovania. Využívajú LLC a individuálnych podnikateľov s rôznymi možnosťami účtovania a platenia daní.
7. Internetové účtovníctvo „Infin.Online“ využívajú podnikatelia, malé podniky, spoločenstvá vlastníkov bytov využívajúce zjednodušený daňový systém OSNO a UTII. Je možné vykonávať automatickú kalkuláciu nájomného, ​​personálny manažment, obstarávanie a kontrolu materiálu. Vykonáva sa daňové účtovníctvo.
8. Cubux využívajú podnikatelia a individuálni podnikatelia, ktorí využívajú preferenčné systémy platenia daní – jednotná sociálna daň, zjednodušený daňový systém. Pre hodnotenie činnosti vedúcim finančnej politiky hospodárskeho subjektu existuje modul účtovníctva.
9. Internetové účtovníctvo "Asistent" je určené pre začínajúcich podnikateľov, ktorí používajú UTII a zjednodušený daňový systém. K dispozícii sú všetky účtovnícke služby pre pohodlné a pohodlné účtovné operácie.
10. „Bukhsoft“ je zameraný na všetky organizácie, ktoré používajú OSNO a iné typy platieb daní. Vedenie všetkých potrebných účtovných formulárov a podávania vyhlásení.

Vlastnosti prevádzky

Mnohé online účtovné programy majú okrem základnej funkcionality aj doplnkové služby. Tie obsahujú:

• personálne účtovníctvo;
• funkcie automatického výpočtu miezd a zrážok z nej;
• výpočet povinných platieb na základe dostupných informácií a zasielanie vyhlásení daňovej službe;
• funkcie predkladania faktúr protistranám;
• štandardné zmluvy s partnermi a zamestnancami;
• oznamovacia služba o zmenách v legislatíve.

Kritériá výberu

Aby ste si vybrali tú správnu službu, ktorá bude spĺňať všetky vaše potreby a bude riadiť vaše podnikanie, pri výbere sa riaďte nasledujúcimi kritériami:

• systém je zameraný na váš typ podnikania a účtovanie platieb daní;
• užívateľsky prívetivé rozhranie;
• cena služieb;
• dostupnosť kompetentnej a kvalifikovanej technickej podpory, online účtovník a systémové tipy;
• vysoký stupeň ochrany údajov;
• dostupnosť doplnkových funkcií.

Služba „Moja firma – internetové účtovníctvo“

Program umožňuje osobám na „imputácii“ a „zjednodušenom“ viesť daňové a účtovné záznamy, vypočítať platy, spravovať personál a materiály v skladoch, viesť „primárne záznamy“ a posielať dokumenty Federálnej daňovej službe. K dispozícii je demo verzia, v ktorej ju môžete používať mesiac zadarmo. Medzi výhody online účtovníctva patrí jednoduchosť, užívateľsky prívetivé rozhranie, Rozumné ceny, nevýhodou je, že „Moja firma“ nie je určená pre neziskové organizácie, neexistuje metóda podvojného účtovníctva a finančnej analýzy.

Vyskúšajte online účtovníctvo „Moja firma“

Okruh. účtovníctvo

Online účtovníctvo spolupracuje so spoločnosťami pôsobiacimi v rámci OSNO, UTII a zjednodušeného daňového systému. Všetky záznamy sa vykonávajú automaticky, vedie sa účtovníctvo, správy sa predkladajú Federálnej daňovej službe a vypočítavajú sa mzdy. Plusy – plnohodnotné online účtovníctvo, ktoré najlepšie vyhovuje vašim potrebám rôzne kategórie občanov. Nevýhody - zložitá účtovná schéma, pracovať môže len profesionálny účtovník, chýba funkcia na zadávanie nových dokladov a nie je tu žiadne demo obdobie.

Sky – online účtovníctvo

Môže byť použitý spoločnosťami, ktoré používajú OSNO, „imputácia“, „zjednodušené“, ale nie je vhodný pre individuálnych podnikateľov na patent. K dispozícii je bezplatná demo verzia tohto online účtovného softvéru na 14 dní. Pohodlné, jednoduché rozhranie. Online môžete posielať výkazy, vykonávať potrebné platby, robiť výkazy, generovať všetky výkazy ich odoslaním na daňový úrad, viesť primárnu evidenciu, sledovať tovar v skladoch a počítať odvody na mzdy. Medzi nevýhody patrí nedostatok aktualizácií a referenčných materiálov o daňovom poriadku pre neregistrovaných klientov.

ServiceCloud

Klienti využívajú vzdialený prístup na plnohodnotné online účtovníctvo 1C pre akékoľvek spoločnosti s rôznymi spôsobmi platenia daní. Všetka potrebná funkcionalita, nastavenie programov pre konkrétneho užívateľa podľa ním používanej schémy platenia daní. Môžete načítať existujúcu databázu. Voľný prístup – 14 dní. Dobrá technická podpora, neustále aktualizácie meniacej sa legislatívy. K dispozícii je online účtovníctvo a chat, kde môžete klásť otázky. Nevýhody zahŕňajú vysoké náklady na pripojenie a malý výber taríf.

Online účtovníctvo zadarmo Bukhsoft

Dobrá služba, ktorá je medzi používateľmi obľúbená vďaka svojmu demokratickému prístupu - obdobie bezplatného používania programov je 20 dní, potom sú ponúkané 4 tarifné možnosti. Malé aj veľké organizácie využívajú akýkoľvek systém platenia príspevkov - Jednotná poľnohospodárska daň, UTII, OSNO, USNO. Disponujeme potrebnými modulmi pre plnohodnotné online účtovníctvo. Okrem toho je k dispozícii predbežné overenie vyhlásení a finančné analýzy. Negatívom tejto služby je prepojenie s malým počtom bánk na realizáciu platieb.

Online účtovníctvo 1C:BusinessStart

Úplná údržba online účtovníctva 1C pre všetky daňové systémy (SNO), spoločná údržba daňových a účtovných záznamov, podávanie vyhlásení, informácie Federálnej daňovej službe, finančné prostriedky, uskutočňovanie platieb pomocou akýchkoľvek bankových údajov. Bezplatné používanie dostupných modulov je možné 1 mesiac po registrácii. K dispozícii je plnohodnotná funkcionalita účtovníctva zamestnancov a odborná pomoc pri vypĺňaní formulárov. Informácie sú pravidelne aktualizované. Medzi nevýhody patrí chýbajúca pomoc, chat, stránka často kladené otázky, len dve tarify ponúkané zákazníkom.

Online účtovníctvo – bezplatná stránka pre klientov Privatbanky

Zaujímavou ponukou tejto finančnej a úverovej organizácie pre jej klientov je účtovníctvo na diaľku, so špeciálnym bankovým programom. Dá sa formovať zdrojové dokumenty, prehľady a priznania, pomocou poskytnutých vzorov odosielať údaje daňovej službe, sledovať príjmy a výdavky so zameraním na výpisy z účtu. Bezplatné demo je platné 2 týždne. Medzi negatívne aspekty služby patrí obmedzená funkčnosť, zacielenie na úzke publikum, nedostatok chatu a nezrozumiteľná schéma aktualizácií.

Okruh. Elba – outsourcing účtovníctva a online reporting

Online účtovníctvo tohto typu je určené pre účtovníctvo bez účtovníka, samotným podnikateľom alebo začínajúcim podnikateľom, ktorý je na „imputovanej“ alebo „zjednodušenej“ báze. Jednoduchý a prístupný režim zadávania údajov, ktorý je intuitívny pre každého záujemcu. Môžete vypočítať príspevky, platy, posielať informácie fondom a Federálnej daňovej službe a využívať poradenské služby. K dispozícii je chat a pomoc. Voľné obdobie - 30 dní. Systém je spojený s niekoľkými veľkými bankami. Nevýhody: obmedzený počet modulov, nemožnosť použiť rôzne pomôcky na navigáciu.

ImBoss

LLC alebo individuálny podnikateľ praktizuje používanie služby. Online účtovníctvo sa vykonáva v širokom rozsahu - od osobných záznamov až po poskytovanie požadovaných informácií Federálnej daňovej službe a poistným fondom. Platí pre zjednodušený daňový systém a UTII, bezplatné použitie - do 10 dní. Existuje služba na prípravu dokumentov na registráciu podniku alebo jeho zatvorenie. Nastavenie online účtovníctva pre váš typ účtovníctva nezaberie veľa času a akékoľvek otázky môžete položiť v online chate. Nevýhody: obmedzená funkčnosť a jediný dostupný tarifný plán.

Online účtovnícke služby – porovnanie charakteristík

Môžete sa zmiasť v rôznych štrukturálnych programoch používaných na správne účtovanie spoločnosti, posielanie platobných dokladov, zasielanie úradných dokladov na daňový úrad a finančné prostriedky. Ak si chcete predstaviť výhody alebo nevýhody konkrétnej online účtovnej služby, pozrite si tabuľku nižšie a porovnajte charakteristiky služieb:

možnosti
Typ vlastníctva
Demo obdobie, dni
Pre ktoré daňové systémy?			USN, UTII, OSNO	USN, UTII
Účtovníctvo pre nekomerčné organizácie
Druhy účtovníctva: sklad personál Peniaze práce a miezd
				obmedzené
Nahlasovanie	Odosielanie údajov Federálnej daňovej službe, finančné prostriedky	Vzdialené zasielanie informácií na daňový úrad a fondy	Elektronické odosielanie vygenerovaných vyhlásení Federálnej daňovej službe, Dôchodkovému fondu, Fondu sociálneho poistenia, Federálnej migračnej službe	Generovanie správ a ich odosielanie úradom	Vytváranie vyhlásení a diaľkové odosielanie úradom
Analytické účtovníctvo
Manažérske účtovníctvo
Elektronický podpis v cloude
Kontrola protistrán
Náklady na tarify, rubľov/rok

Video

15Smieť

Ahoj! V tomto článku budeme hovoriť o funkciách účtovníctva v internetovom obchode.

Dnes sa dozviete:

• Hlavné položky výdavkov;
• Vlastnosti daňového účtovníctva;
• Účtovné metódy.

Funkcie účtovníctva v internetových obchodoch

Platba za nákup v hotovosti pri prevzatí zahŕňa vystavenie nielen faktúry, ale aj pokladničného dokladu. Preto musí mať kuriér mobilnú pokladnicu a POS terminál, ak je možné platiť bankovou kartou (). Za nevydanie účtenky môže predajňa uvaliť pokutu od daňového úradu.

Účtovníctvo a daňové účtovníctvo v internetovom obchode

Ak si spoločnosť, ktorá vytvorila internetový obchod, už zvolila formu zdanenia, môžete začať organizovať.

Účtovný systém začína vytvorením zoznamu základných operácií.

V našom prípade je to:

1. Obsah stránky: alebo je to možné po dohode so špecializovanou firmou, tým však náklady nekončia, stránka si pravidelne vyžaduje platbu, softvérovú podporu a technickú údržbu.
2. Účtovanie tovaru: nákup za účelom ďalšieho predaja, predaj za hotovosť, bankovou kartou alebo prostredníctvom elektronickej peňaženky.
3. Doručenie: vlastným kuriérom, po dohode s kuriérskou službou alebo poštou.
4. Vrátenie tovaru kupujúcim.
5. Ďalšie výdavky: mzda zamestnancov, prenájom skladových priestorov, úhrada bankových služieb, odpis tovaru (vady) a pod.

Základné výdavky a účtovanie

Internetový obchod na rozdiel od miesto predaja Odpadá tak pravidelné platenie nájomného za obchodný priestor, platenie jeho výzdoby a vybavenia, či platy pre predajcov. Ale namiesto toho má online predajca také nákladové položky, ako je podpora webových stránok, doručenie a niekedy aj údržba call centra.

Výdavky	účtovníctvo	Daňové účtovníctvo
	Náklady na prenájom skladu sa zohľadňujú každý mesiac na ťarchu účtu „Výdavky na predaj“ (44)	Rovnaké ako ostatné náklady spojené s výrobou a predajom
Doručenie	Poplatky za doručenie sa odrážajú v celkových príjmoch. Výdavky sa účtujú na účte 44	Zabezpečovanie dodávky je jedným z nepriamych nákladov procesu predaja tovaru. Ide najmä o pohonné hmoty a opravy dodávkových vozidiel, platby kuriérskej službe či doručenie poštou. Pre organizácie na OSNO s vlastnou doručovacou službou sú náklady na cestu kuriérov zahrnuté v mzdách
	Náklady sa kumulujú na účte 44 a na konci mesiaca sa zaúčtujú na ťarchu účtu „Predaje“ (90). Pretože akékoľvek marketingové výdavky idú na zvýšenie predaja	Výdavky môžu byť zohľadnené ako súčasť iných výdavkov v procese predaja produktov
	Platba za reklamné služby bez ohľadu na osobu, ktorá ich poskytuje (, individuálne), sa premietne na ťarchu účtu 44 v súlade s dobropisom účtu „Zúčtovanie s dodávateľmi a dodávateľmi“ (60), odpísaný na ťarchu podúčtu 90-2 („Náklady na predaj“).	Náklady na propagačné akcie sa považujú za bežné obchodné výdavky.

Účtovné metódy

Účtovníctvo v internetovom obchode sa prakticky nelíši od účtovníctva v inej maloobchodnej predajni.

Ako príklad zvážte cestu produktu v internetovom obchode s doručením kuriérom a platbou v hotovosti pri prijatí:

1. Nákup tovaru;
2. umiestnenie na webovú stránku;
3. zadanie objednávky kupujúcim, potvrdenie objednávky manažérom;
4. Dodanie tovaru kupujúcemu, prijatie platby kuriérom;
5. Príjem peňazí a dokumentov účtovným oddelením;
6. Dokončenie účtovania predaného tovaru: zadanie skutočnosti platby do programu, výpočet čistého zisku, maximálneho príspevku a daní.

Ako je zrejmé z príkladu, účtovníctvo v internetovom obchode musí byť vedené vo všetkých fázach od nákupu tovaru až po jeho doručenie kupujúcemu. Ide o dosť prácnu prácu, ktorú nie každý začiatočník zvládne sám.

Podnikateľ má právo vybrať si ktorýkoľvek z pohodlných spôsobov účtovania svojho internetového obchodu:

1. Sám za seba;
2. Používaním personálny účtovník;
3. Na základe dohody s outsourcingovou spoločnosťou poskytujúcou účtovné služby.

Internetový obchod na OSNO a to aj s veľkým obratom sa prakticky nezaobíde bez účtovníka na plný úväzok. Na zjednodušenom daňovom systéme je už jednoduchšie využívať služby outsourcingov alebo na vlastnú päsť.

Pre podnikateľov, ktorí sa rozhodnú vystačiť si na vlastnú päsť, na záchranu prichádzajú špecializované účtovné programy, z ktorých najznámejší zostáva 1C.

Moderné online programy však majú širšiu škálu možností, vrátane synchronizácie s katalógom internetového obchodu a bankových operácií. Medzi takéto služby patrí napríklad „Môj sklad“ (účtovníctvo skladu), „Moja firma“ (dane a účtovníctvo).

Umožňujú:

• Vypíšte a vyplňte dokumenty;
• Pracovať s objednávkami, spracovávať ich a sledovať ich realizáciu;
• Vykonajte skladové účtovníctvo;
• Generovanie účtovníctva predaja do štatistík a správ o obrate produktov;
• Udržiavať databázu zákazníkov, zaznamenávať objednávky a ich históriu pre každého zákazníka;
• Pošlite SMS alebo .

Samostatné vedenie záznamov pre internetový obchod si vyžaduje veľa času, pretože všetky operácie budete musieť zadať do programu sami a budete sa musieť zaoberať účtovníctvom a daňovým účtovníctvom. Ak má predajňa medzi zamestnancami vedúcich, ktorí vybavujú objednávky, môžu byť poverení aj paralelným vedením skladového účtovníctva.

Rok za rokom počítačové programy a online služby sa postarajú o všetko viac funkcií, automatizuje celý účtovný proces, takže sa nemusíte báť veľké množstvá operácií, hlavnou vecou je vybrať si spoľahlivého asistenta.

Účtovníctvo internetového obchodu vo všeobecnosti podobné ako stacionárne účtovníctvo maloobchod. Ale pri bližšom skúmaní účtovníctvo internetového obchodu odhalilo sa množstvo funkcií, ktoré je potrebné vziať do úvahy pri jeho počiatočnej organizácii. Prečítajte si podrobnosti.

Ako organizovať účtovníctvo pre internetový obchod krok za krokom?

Povinné účtovníctvo v internetovom obchode je priradené iba organizáciám. Jednotliví podnikatelia môžu alebo nemusia viesť účtovníctvo podľa vlastného uváženia (odseky 1, 2, článok 6 zákona „o účtovníctve“ zo dňa 6. decembra 2011 č. 402-FZ). Preto nižšie uvedené informácie o postupe a funkcie účtovníctva internetového obchodu zameraná hlavne na organizácie.

Založenie kvalitného účtovníctva v internetovom obchode by malo prejsť 2 základnými fázami:

1. Výber daňového systému.
2. Vypracovanie premyslenej účtovnej politiky pre účtovníctvo a daňové účtovníctvo internetového obchodu.

Pozrime sa bližšie na tieto fázy.

1. fáza – výber daňového systému a jeho vplyv na účtovníctvo internetového obchodu

Počiatočná fáza organizácie účtovníctvo v internetovom obchode je výber formy zdaňovania predmetnej činnosti. Z 5 nám známych daňových systémov - OSN, USN, UTII, PSN, Jednotná poľnohospodárska daň - je ten druhý okamžite odstránený, pretože činnosti internetových obchodov nesúvisia s poľnohospodárskou výrobou. Pokračuj.

Činnosť internetových obchodov klasifikuje zákonodarca ako obchod prostredníctvom počítačových sietí s kódom podľa OKVED 52.61.2 (Štátna vyhláška „O OKVED“ zo dňa 6. novembra 2001 č. 454-st), ktorá v rámci zákona č. Zákonníka Ruskej federácie nemožno klasifikovať ako maloobchod (odsek 13 článok 346.27 daňového poriadku Ruskej federácie). UTII a PSN sú tak vylúčené z volebnej listiny.

Zostávajú len 2 daňové systémy, ktoré sú prípustné pre činnosť internetových obchodov – OSN a Zjednodušený daňový systém. Pri výbere medzi nimi je lepšie uprednostniť druhú, pretože:

• z činností na zjednodušenom daňovom systéme sa v porovnaní s osobitným daňovým systémom vyberá menšia suma (zjednodušená daň nahrádza 3 naraz: DPH, z majetku a zo zisku);
• účtovníctvo pomocou zjednodušeného daňového systému je možné vykonávať v zjednodušenej verzii, čo vám umožní znížiť náklady na jeho údržbu.

Pre porovnávací výpočet daní podľa zjednodušeného daňového systému a podľa OSNO, ktorý jasne ukazuje výhodu zjednodušenia, si prečítajte článok.

Internetové obchody, ktoré majú:

• príjmy za štvrťrok, polrok, ​​9 mesiacov, rok presahujú 79,740 milióna rubľov;
• účtovná hodnota fixných aktív na konci obdobia je viac ako 100 miliónov rubľov;
• počet zamestnancov - viac ako 100 osôb.

Fáza 2 - organizovanie účtovníctva a daňového účtovníctva pre internetový obchod

Po výbere formy zdanenia pre internetový obchod sa musíte rozhodnúť pre postup vedenia účtovníctva a daňovej evidencie. Najprv si urobme zoznam hlavných online obchodných operácií:

1. Vytvorenie a údržba webovej stránky, prostredníctvom ktorej sa uskutočňuje elektronický obchod.
2. Nákup a predaj tovaru.
3. Dodanie tovaru.
4. Vrátenie nákupu.
5. Predaj a iné výdavky.

Vytvorenie a údržba webovej stránky, prostredníctvom ktorej sa uskutočňuje elektronický obchod

Operácie
			Množstvo, pozn			Množstvo, pozn
Vytvorenie webovej stránky treťou stranou: s prevodom výhradných práv na internetový obchod			104 624 = 123 456 – 123 456 × 18/118			DPH je zahrnutá vo vygenerovaných nákladoch na stránku (článok 2 článku 170 daňového poriadku Ruskej federácie)
			2 179,67 = 104 624/48 mesiacov. Je lepšie nastaviť dobu použiteľnosti (USL) rovnakú pre použité a použité jednotky, aby medzi nimi nebol rozdiel v odpisoch			2 572 = 123 456/48 mesiacov. Mesačný odpis nákladov lokality vo forme jej odpisov
bez prevodu výhradného práva na internetový obchod			Výdavky v účtovníctve je potrebné premietnuť s prihliadnutím na ich časovú istotu, preto bude jednorazový odpis nákladov na vytvorenie webovej stránky považovaný za nespoľahlivý (odsek 1 ods. 18 PBU 10/99)			Aby sa spojili NU a účtovné výdavky na činnosti na zjednodušenom daňovom systéme v účtovná politika treba uviesť, že výdavky sa premietnu do účtovníctva pri platbe (odsek 2 ods. 18 PBU 10/99)
			2 092,40 = 10 462 × 20 % V NU sú náklady na webovú stránku, ktoré sú nižšie ako 100 000 rubľov, odpísané ako ostatné výdavky v plnej výške (odsek 26, odsek 1, článok 264 daňového poriadku Ruskej federácie). Vyskytujú sa dočasné rozdiely
			217,96 = 10 462/48 mesiacov. Náklady na stránku sa počas SPI odpisujú rovnomerne každý mesiac
			43,59 = 217,96 × 20 %
Vytvorenie webovej stránky na vlastnú päsť
			DPH z nákladov na prenájom domény a pod.			135 644/48 mesiacov
			2 822,13 = 135 462/48 mesiacov.
Náklady na údržbu webovej stránky (hostingové služby)			1 542 = 1 820 – 1 820 × 18/118

Nákup a predaj tovaru

Operácie
			Množstvo, pozn			Množstvo, pozn
Produkt zakúpený na ďalší predaj			38 657 = 45 615 – 45 615 × 18/118
			DPH na vstupe (odpočítateľná)
Produkt predaný
			8 651 = 56 714 × 18/118 DPH na výstupe (splatná)
			Kúpna cena tovaru bola odpísaná
			Suma splatnej DPH sa znižuje o sumu DPH na vstupe
Platba za tovar: hotovosť			Hotovosť prijatá kuriérom	Internetové obchody využívajúce zjednodušený daňový systém majú právo premietnuť tržby do účtovného systému po prijatí peňazí v pokladni alebo na bežnom účte (odsek 9, bod 12 PBU 9/99). Preto môžete odstrániť prechodné zápisy s účtami 62 a 57, čím si zjednodušíte účtovníctvo.
			Hotovosť zložená v pokladni, v banke na bežný účet
kartou, cez bankový účet
prostredníctvom elektronickej peňaženky
			Náklady na služby prevádzkovateľov elektronických peňaženiek
			56 430,43 = 56 714 - 283,57

Dodanie tovaru

Operácie
			Množstvo, pozn			Množstvo, pozn
Doručenie tovaru našimi vlastnými kuriérmi
Doručenie tovaru kuriérskou službou tretej strany: na základe zmluvy o poskytovaní kuriérskych služieb (v mene internetového obchodu vystavujeme pokladničný doklad, pokladničný doklad, faktúry za tovar)			18 612 - 18 612 × 18/118
na základe komisionárskej zmluvy (pokladničný doklad, pokladničný blok, faktúry za tovar sú vystavené v mene kuriérskej služby tretej strany)			Tovar bol odovzdaný kuriérskej službe tretej strany
			Výnosy sú zohľadnené v správe kuriérskeho provízneho agenta			Prijaté peniaze od komisionára za tovar predaný kupujúcemu
			8 651 = 56 714 × 18/118
			961 = 1 134 – 1 134 × 18/118			Odrážajú sa náklady na provízie a kuriérske služby
			Peniaze prijaté za tovar mínus poplatky za provízie a kuriérske služby
			Dlh kupujúceho je uzavretý

Vrátenie nákupu

Operácie
			Množstvo, pozn			Množstvo, pozn
Tovar vrátený kupujúcim

Predaj a iné výdavky

Operácie
			Množstvo, pozn			Množstvo, pozn
Odrážajú sa náklady na údržbu dopravy, platy zamestnancov, prenájom skladu a pod.		10, 60, 70, 69, 76	33 114 = 36 714 - 3 600		10, 60, 70, 69, 76
Premietajú sa náklady na služby bánk, prevádzkovateľov elektronických peňaženiek, manka (škody) tovaru a materiálu a pod.			9 294 = 10 967 - 1 673
Výdavky na podnikanie sa na konci mesiaca odpisujú ako základné náklady
Základné a ostatné výdavky na konci roka sa premietnu do finančné výsledky

Pre podrobnejšie štúdium účtovných pravidiel pre OSN a zjednodušený daňový systém vám odporúčame prečítať si články:

• ;

Výsledky

Postup účtovania internetového obchodu závisí od zvolenej formy zdanenia. Ak používate zjednodušený daňový systém, môžete viesť účtovníctvo v zjednodušenej verzii. Zjednodušený daňový systém však môžu uplatňovať iba internetové obchody, ktoré spĺňajú obmedzenia týkajúce sa príjmov, účtovnej hodnoty dlhodobého majetku a počtu zamestnancov ustanovených daňovým poriadkom Ruskej federácie. A tiež tých, ktorých zákazníci nevyžadujú faktúru za zakúpený tovar. V opačnom prípade budú musieť internetové obchody používať zjednodušený daňový systém s úplným účtovníctvom, ktorý sa považuje za zložitejší ako zjednodušený daňový systém. UTII, PSN, jednotná poľnohospodárska daň sa nevzťahujú na internetové obchody.

Účtovníctvo, evidencia, daňové priznanie... Po týchto slovách je desivé zakladať si vlastný biznis. Buď statočný! Je to vlastne celkom jednoduché. V tomto článku vám poviem, ako si nastaviť účtovníctvo a daňové účtovníctvo v internetovom obchode. Naučíš sa:

• ako si vybrať organizačná forma pre internetový obchod - individuálny podnikateľ alebo LLC;
• ktorý účtovný systém zvoliť - OSNO alebo zjednodušený;
• ako zaregistrovať jednotlivého podnikateľa alebo LLC;
• aké dokumenty by mal internetový obchod vydať;
• kde nájsť účtovníka pre internetový obchod;
• Ako podávať hlásenia na daňový úrad.

Prečítajte si ho, ak sa chystáte otvoriť si vlastný podnik alebo začať oficiálne pracovať.

Päť otázok o individuálnych podnikateľoch a LLC

Ide len o to, že súkromný vlastník nebude môcť vytvoriť žiadny seriózny internetový obchod. Už len preto, že nebude môcť uzavrieť s bankou zmluvu o akvizícii (prijímaní peňazí z kreditných kariet). Ak sa chystáte predávať za viac ako 100 tisíc rubľov mesačne, potrebujete oficiálnu registráciu. Pre malé podniky existujú len dve takéto formy – individuálny podnikateľ (individuálny podnikateľ bez vzdelania právnická osoba) a LLC (spoločnosť s ručením obmedzeným). Aby ste si z nich mohli vybrať, musíte odpovedať na päť otázok:

1 . Čo presne idete predávať?

• Jednoduchý tovar: každodenné priemyselné predmety, riad, remeslá, malá lacná elektronika, oblečenie, mobilné doplnky.
• Tovar, na ktorý môžu byť reklamácie: niečo, čo môže spôsobiť ujmu na zdraví (napríklad výrobky podliehajúce skaze), drahý tovar so záručnou dobou (drahá elektronika a pod.).

2. Koľko ročne sa chystáte predať?

Prečo je to dôležité: Pri veľkom obrate jednotlivý podnikateľ nebude môcť používať zjednodušený daňový systém a otvorenie LLC bude výhodnejšie. Na rok 2016 je strop stanovený na 79 miliónov rubľov.

3. Vlastníte predajňu sám alebo máte partnerov?

Prečo je to dôležité: IP je jeden vlastník. Ak je vás niekoľko, musíte si otvoriť LLC.

4. Budujete internetový obchod pre seba alebo ho plánujete neskôr predať?

Prečo je to dôležité: Ak chcete predať obchod registrovaný ako samostatný podnikateľ, musíte vyplniť veľa dokumentov. Predaj LLC je oveľa jednoduchší. Vo všeobecnosti je predaj podniku komplexný a mnohostranný problém. Nezabudnite sa poradiť s niekým, kto to už aspoň raz úspešne urobil. Ak takú osobu vo svojom okruhu nenájdete, napíšte mi.

5. Chystáte sa na dlhú prestávku v obchodovaní?

Prečo je to dôležité: LLC môže pozastaviť svoju činnosť bez strát a individuálny podnikateľ má povinné platby (dôchodkové a zdravotné poistenie).

Takže ak je aspoň jedno tvrdenie pravdivé:

• predávate produkt, za ktorý môžu byť voči vám vznesené vážne nároky;
• očakáva sa, že objem predaja bude viac ako 79 miliónov rubľov;
• máte alebo by ste mali mať partnera;
• uvažujete o predaji vášho internetového obchodu v blízkej budúcnosti;
• váš predaj môže byť pozastavený na dlhú dobu...

...potom potrebujete LLC. Inak stačí IP.

Výber účtovného systému

Ak je váš objem predaja viac ako 79 miliónov rubľov ročne, je vhodný iba OSNO.

OSNO - všeobecný daňový systém. To sú všetky pôžitky veľkej spoločnosti: DPH, súvahy, kopa rôznych daní atď. Vhodné pre veľkých obchodníkov a tých, ktorí spolupracujú s veľkými obchodnými a priemyselnými podnikmi. Je nepravdepodobné, že to budete potrebovať, aspoň nie prvý rok.

Ak menej, vyberte si zjednodušený daňový systém. Oveľa jednoduchšie je viesť evidenciu, môžete využiť online účtovnícke služby a u takýchto spoločností je menšia pravdepodobnosť, že budú kontrolované daňovými úradmi. Existujú dva zjednodušené systémy:

• Príjem mínus náklady (daň 15 %)
• Máte právo odpočítať si z prijatého príjmu náklady na tovar, výdavky na internet, vytvorenie webovej stránky, doručenie atď. Z výsledného zisku musíte zaplatiť 15 % dane. Vhodné pre tých, ktorí tovar ďalej predávajú a sami si ho nevyrábajú. Aby boli výdavky odpočítateľné, musia byť zaplatené, prijaté a súvisiace s vaším podnikaním.
• Príklad: Ak predávate elektroniku, zo základu dane je možné odpočítať náklady na predpredajnú prípravu a nastavenie zariadenia. Daňový inšpektor však pravdepodobne neprijme potvrdenie o nákupe 5 kg mandarínok a fľaše vína.
• Príjem (daň 6 %)
• Zo všetkých prijatých súm zaplatíte 6% daň. Nedajú sa z nich odpočítať žiadne výdavky. Vhodné, ak máte málo zdokumentovaných výdavkov (napríklad predávate niečo vyrobené vlastnými rukami) alebo veľmi veľkú prirážku.

Registrácia samostatného podnikateľa alebo LLC

Teraz musíte pripraviť a odoslať dokumenty na registráciu. Pred začatím vyberte typy činností z klasifikátora (ten je potrebný pre daňový úrad) a pre sro aj názov a adresu spoločnosti.

1. Druh činnosti podľa OKVED

Podľa klasifikátora (OKVED) si môžete vybrať niekoľko typov aktivít, všetko závisí od toho, čo ešte budete robiť. Na internete je veľa článkov o výbere OKVED, pozrite sa. Pre internetový obchod si musíte zvoliť kód 52.61, Maloobchod podľa objednávok. Toto bude váš hlavný kód.

Kód 52.61 je skupina. Obsahuje kódy 52.61.1 Maloobchod poštový (balíkový) a 52.61.2 Maloobchod vykonávaný prostredníctvom telenákupu a počítačových sietí (elektronický obchod vrátane internetu). Teoreticky nie je potrebné špecifikovať kódy v rámci skupiny, ak ste skupinu vybrali. V niektorých regiónoch však daňoví inšpektori rozumejú zákonu po svojom a môžu odmietnuť registráciu, ak je uvedená iba skupina. Budú sa mýliť, ale to vám to nijako neuľahčí. Preto pre každý prípad uveďte všetky tri.

Okrem hlavného kódu si môžete vybrať aj ďalšie. Zbytočne neevidujte zbytočné OKVED a vo všeobecnosti je nežiaduce, aby ich začínajúca firma mala viac ako sedem – priveľa OKVED môže upútať pozornosť daňových úradov a možno budete musieť vysvetliť.

2. Názov pre LLC

Mal by byť krátky a ľahko vysloviteľný. Je veľmi pravdepodobné, že to budete musieť svojim partnerom nadiktovať cez telefón – musíte sa uistiť, že vám rozumieme absolútne jasne. Je skvelé, ak sa názov zhoduje s názvom vašej domény alebo obchodu.

3. Adresa pre LLC

Adresa musí byť uvedená pred registráciou. V boji proti leteckým spoločnostiam daňové úrady vážne sprísnili registráciu, čo spôsobuje ťažkosti skutočným spoločnostiam. Na registráciu musíte mať záručný list resp predbežná dohoda prenajať s majiteľom priestorov. Buďte pripravení na to, že daňový inšpektor navštívi majiteľa a uistí sa, že priestory skutočne existujú a budú vám odovzdané. Pri otváraní bankového účtu je postup približne rovnaký.

Spôsoby registrácie

Takže máme OKVED kódy, meno, adresu a daňový systém. Ak je pre vás čas cenný, obráťte sa na špecialistov (outsourcingov účtovníctva). Vo vašom okolí je ich veľa, dajú sa ľahko vyhľadať pomocou dopytu „registrácia jednotlivých podnikateľov a LLC“. Všetko urobia sami s parametrami, ktoré určíte.

Ak chcete ušetriť peniaze, použite online službu na prípravu dokumentov na samoregistráciu jednotlivých podnikateľov a LLC. Odporúčam službu „Moja firma“: registrácia individuálnych podnikateľov a registrácia LLC. Všetko je zadarmo. Vezmite prosím na vedomie: iba vám pripravia správne dokumenty. Budete ich musieť podať daňovému úradu sami. Pokyny na ďalšie kroky sú k dispozícii aj na webovej stránke služby.

Dokumenty, ktoré musí internetový obchod vydať

Váš predaj sa začal. Aké dokumenty by mal internetový obchod vydávať?

1. E-mail s potvrdením nákupu

Ihneď po zadaní a zaplatení objednávky musíte zákazníkovi poslať emailom potvrdenie o nákupe. Toto je len list voľnej formy. Bude vygenerovaný a automaticky odoslaný vaším systémom elektronického obchodu. Môže byť takmer akéhokoľvek typu a tvaru; musí existovať len niekoľko povinných polí:

• predajca (to ste vy), kontaktné údaje;
• kupujúci;
• čo ste kúpili, množstvo a množstvo;
• celková suma objednávky.

List môže obsahovať obrázky, fotografie, najzložitejšie fonty a farby. Veľa priestoru na prispôsobenie! Väčšina systémov vám umožňuje vytvoriť si vlastnú šablónu. V Ecwid môžete upraviť e-mail v akomkoľvek platenom pláne.

2. Faktúra

Spolu s tovarom je kupujúcemu v balíku priložená faktúra (v internetovom predaji sa nazýva aj faktúra). Informácie v ňom duplikujú list. Pripraví to za vás aj váš e-commerce systém. A áno, môžete si ho tiež navrhnúť tak, ako chcete! Tu je dobrý príklad faktúry:

Ak je váš produkt elektronický, faktúru neposielate. Kupujúci môže samostatne vstúpiť do Osobná oblasť v obchode a kliknite na odkaz „Stiahnuť faktúru“. Aj v Rusku v poslednej dobe postačuje elektronická faktúra, no v zahraničí je to už dávno štandard.

Dôležité: Niektorí dopravcovia vyžadujú vystavenie faktúr vo vlastnej forme. Napríklad, keď posielate tovar ruskou poštou, budete potrebovať špeciálne formuláre (v Ecwid ich môžete vyplniť automaticky, pripojiť aplikáciu). Vopred si overte, aký formulár je potrebný a či váš systém elektronického obchodu dokáže takéto dokumenty pripraviť. Ak nie, môžete tlačiť faktúry cez 1C alebo „Môj sklad“.

3. Pokladničný doklad

Ak budete obchodovať za hotovosť (platba pri prevzatí tovaru), budete musieť klientovi vystaviť pokladničný doklad. Na to potrebujete mobilné pokladnice (pokladne). Takéto zariadenie sa vydá kuriérovi spolu s dodacím listom. Vystaveniu šeku musíte venovať mimoriadnu pozornosť! Algoritmus činnosti pokladníka je predpísaný v zákonoch a pokynoch Federálnej daňovej služby a mal by byť takýto:

1. Prijmite peniaze, informujte kupujúceho o množstve peňazí „Vaše peniaze sú 5 000 rubľov“.
2. Vystaviť šek na registračnú pokladnicu.
3. Uveďte sumu zmeny „Vaša zmena je 151 rubľov 15 kopejok“.
4. Šek a zmenu odovzdajte súčasne a len kupujúcemu! Okrem toho sa bankovky a mince vydávajú spoločne.
5. Odovzdajte tovar a faktúru.

Dôležité: Ak váš kuriér poruší algoritmus a natrafí na daňového úradníka, ktorý nie je v poriadku, môže vám uložiť vážnu pokutu za nepoužívanie registračnej pokladnice. Na porušenie zákona a pokutu stačí napríklad vystavenie šeku po doručení alebo odovzdanie tovaru pred vystavením šeku.

Ak máte registračnú pokladnicu kombinovanú s POS terminálom, tak váš kuriér bude môcť prijímať platby aj platobnými kartami hneď pri doručení tovaru (akvizícii). Jediný rozdiel je v tom, že budete musieť vystaviť dva šeky: pokladničný šek a bloček (šek na výber peňazí z kreditnej karty).

Výber terminálov a registračných pokladníc je široký, legislatíva v tejto oblasti sa rýchlo mení a nespoliehal by som sa na jeden zdroj informácií. Určite navštívte viacero firiem, ktoré predávajú registračné pokladnice. Choďte do veľkých bánk vo vašom meste a porozprávajte sa s nimi o mobilných termináloch. Russian Standard, VTB a Sberbank majú rozsiahle skúsenosti s akvizíciou a môžu poskytnúť terminály zadarmo. Prečítajte si najnovšie články o výbere zariadenia. V opačnom prípade riskujete kúpu zariadenia, ktoré bude musieť byť kvôli zmene legislatívy do šiestich mesiacov vymenené.

Pokladničné doklady musia byť vo forme schválenej daňovým oddelením. KKM ich vytlačí za vás, opäť nemusíte nič vypisovať ručne. Vaše údaje v pokladni budú zaregistrované vo firme, kde vám budú predané. V niektorých pokladniach môžete označiť účtenku aj vložením svojho loga. Opýtajte sa na to svojho dodávateľa pokladnice.

Ako podávať správy

Prvým pravidlom podávania výkazov na daňový úrad je nerobiť to sami. Naša legislatíva je pokrivená a neustále sa mení, najmite si profesionála. Existuje niekoľko možností:

1. Najmite si vlastného účtovníka

Je to drahé, budete musieť poskytnúť pracovisko (počítač + softvér) a je ťažké nájsť dobrého účtovníka.

Táto možnosť by sa mala zvoliť vo veľmi zriedkavých prípadoch:

• Ste nútení zachovávať prísne utajenie: pracujete pre obranný priemysel alebo pre mafiu. O tom internetový obchod nie je.
• Váš tok dokumentov je už taký veľký, že je pre vás výhodnejšie mať vlastného účtovníka ako platiť profesionálov. Je nepravdepodobné, že sa tým budete môcť pochváliť na začiatku svojej práce.
• Vaša spoločnosť má od svojho vzniku troch zamestnancov: CEO, Obchodný riaditeľ a sekretárka. Potom sa samozrejme nezaobídete bez hlavného účtovníka =)

Vo všetkých ostatných prípadoch budú iné možnosti výnosnejšie.

2. Najmite si externého dodávateľa

Tisíce z nich. Môžete si vybrať spoločnosť z akéhokoľvek mesta. Ak outsourcing vykoná prácu správne, nebudete sa musieť navzájom vidieť; dokumenty je možné vymieňať cez sieť. Na internete je množstvo článkov o tom, ako si vybrať takúto účtovnú spoločnosť. Dobrý outsourcer:

• pravidelne aktualizuje svoju webovú stránku;
• môže pracovať výlučne na diaľku;
• poskytuje finančnú záruku za svoju prácu;
• sa môže pochváliť dobrými recenziami.

Veľmi dobrým outsourcingom je napríklad APA (Asociácia profesionálnych účtovníkov). Spĺňa všetky vyššie uvedené podmienky. Stačí nás kontaktovať cez formulár spätná väzba alebo napíš. Účtovníctvo Ecwid má na starosti APB.

3. Využívajte služby elektronického účtovníctva

Už spomínaná „Moja firma“ vypracuje prehľady a samostatne ich odošle na daňový úrad na základe vami zadaných dokladov. Služba sa ľahko používa, je lacná a spoľahlivá. Online služby vhodné pre individuálnych podnikateľov a LLC využívajúce zjednodušený daňový systém. Pripravte sa ale, že budete musieť pracovať ako operátor – zadávanie dokladov do systému sami.

Výmena dokumentov so systémami elektronického obchodu

V storočí informačných technológií ručné kopírovanie dokumentov z jedného systému do druhého nie je nič zlé. Ecwid a väčšina ostatných systémov správy online obchodov má integráciu s 1C. Ak budete používať iné programy alebo služby, potom Ecwid má csv upload na import do systémov tretích strán.
Čo je zakázané predávať v internetovom obchode

Na záver mi dovoľte pripomenúť, že v Rusku nemôžete predávať v internetových obchodoch:

1. Alkohol, tabak a iný tovar podliehajúci spotrebnej dani.
2. "špionážne" zariadenia - skryté kamery atď. Podľa justičného oddelenia si ich ani nemôžete kúpiť. najvyšší súd v roku 2012 bolo za to odsúdených 72 osôb, v roku 2013 - už 152, v roku 2014 - 212.
3. Lieky, ale online lekární je na internete dosť. Táto otázka je jemná a nie je zahrnutá v téme článku. Mám pre vás len jednu naliehavú radu: ak sa chystáte otvoriť online lekáreň, musíte bezpodmienečne pochopiť, čo robíte na každom kroku (a potom tento článok nie je pre vás). Ak nie ste špecialista na lekárne, nájdite si ďalšie miesto.
4. Drogy a ich propaganda, ktorá teraz zahŕňa neškodné obrázky kanabisu. Existuje niekoľko prípadov predaja odznakov, šiltoviek a tričiek s podobným dizajnom. Nič také nepredávajte.
5. Bitcoiny a iné kryptomeny. Mnoho systémov elektronického obchodu podporuje prijímanie bitcoinov. Pri nastavovaní sa uistite, že je táto možnosť vo vašich nastaveniach zakázaná.

Majte dobrý štart a neváhajte sa pýtať!