Dyspozycję odbioru w jednym egzemplarzu sporządza osoba odpowiedzialna finansowo w dniu przybycia kosztowności do magazynu. Na faktycznie przyjętą ilość kosztowności należy wystawić zlecenie odbioru. Zwykle do każdej dostawy wystawiany jest osobny paragon. Jednak gdy w ciągu dnia nadejdzie kilka partii towarów jednorodnych masowych od tego samego dostawcy, dopuszczalne jest odmienne postępowanie. Sprzedawca ma prawo wystawić jedno zlecenie odbioru. W tym celu na koniec dnia określa sumę dla wszystkich towarów od jednego dostawcy i wskazuje ją w przychodzącym zamówieniu.
Racjonalne uzasadnienie
Andriej Kizimow, Zastępca Dyrektora Departamentu Polityki Podatkowej i Taryf Celnych Ministerstwa Finansów Rosji
Jak zorganizować i odzwierciedlić odbiór materiałów w księgowości
Odbiór w magazynie
Przyjęcie materiałów jest realizowane przez magazyniera lub inną osobę odpowiedzialną finansowo magazynu. Odpowiedzialny pracownik musi wystawić paragon tego samego dnia. W jednym egzemplarzu w formie zatwierdzonej przez kierownika. Mogłoby być:
Zwykle do każdej dostawy wystawiany jest osobny paragon. Jednak gdy w ciągu dnia nadejdzie kilka partii towarów jednorodnych masowych od tego samego dostawcy, dopuszczalne jest odmienne postępowanie. Sprzedawca ma prawo wystawić jedno zlecenie odbioru. W tym celu na koniec dnia określa sumę dla wszystkich towarów od jednego dostawcy i wskazuje ją w przychodzącym zamówieniu.
Jeżeli rzeczywista ilość (jakość, asortyment) materiałów nie odpowiada dokumentom przekazującego, paragon nie jest wystawiany. W takim przypadku materiały musi przyjąć specjalna komisja, która sporządza akt, na przykład w formularzu nr M-7, zatwierdzony dekretem Goskomstat Rosji z dnia 30 października 1997 r. Nr 71a. Procedura ta jest przewidziana w pkt 49 zatwierdzonych wytycznych.
W praktyce materiały wysyłane są do działów z pominięciem magazynu. Trzeba je jednak jeszcze zaksięgować na magazynie i od razu wystawić przelew do działu. Jednocześnie sporządzają dokumenty do odbioru i do wydania. Na przykład według formularzy nr M-4, M-8, M-11, M-15. W dokumentach przyjęcia i rozchodu należy odnotować, że materiały zostały wydane bez sprowadzenia ich do magazynu (w tranzycie). Procedura ta jest przewidziana w ust. 1 klauzuli 51 Wytycznych zatwierdzonych zarządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 28 grudnia 2001 r. Nr 119n.
- Z rekomendacji
- ujednolicony formularz nr M-4 (dekret Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji z dnia 30 października 1997 r. Nr 71a);
- formularz, który sam stworzyłeś. Ważne jest, aby zawierał wszystkie niezbędne szczegóły (część 2 art. 9 ustawy z dnia 6 grudnia 2011 r. Nr 402-FZ).
- DECYZJA GOSKOMSTATU ROSJI Z DNIA 30.10.1997 NR 71A
Zamówienie odbioru
(formularz nr M-4)
Służy do ewidencjonowania materiałów pochodzących od dostawców lub z przetwórstwa. Dyspozycję odbioru w jednym egzemplarzu sporządza osoba odpowiedzialna finansowo w dniu przybycia kosztowności do magazynu. Na faktycznie przyjętą ilość kosztowności należy wystawić zlecenie odbioru.
Kolumnę „Numer paszportu” wypełnia się przy rejestracji transakcji biznesowych dotyczących aktywów materialnych zawierających metale szlachetne i kamienie.
ROZPORZĄDZENIE MINISTERSTWA FINANSÓW ROSJI Z DNIA 28.12.2001 NR 119Н
Zamówienie 216
W sprawie zatwierdzenia Wytycznych dotyczących księgowania zapasów
48. Materiały w organizacji muszą być zaksięgowane terminowo.Po przyjęciu materiały poddawane są szczegółowej kontroli pod kątem zgodności asortymentowej, ilościowej i jakościowej określonej w rozliczeniu i dokumentach towarzyszących.
49. Procedurę i warunki odbioru materiałów pod względem ilościowym i jakościowym określają specjalne dokumenty regulacyjne.
Przyjmowanie i księgowanie przychodzących materiałów i pojemników (na materiały) jest z reguły sformalizowane przez odpowiednie magazyny poprzez sporządzenie zleceń odbioru (standardowy formularz międzysektorowy nr M-4 zatwierdzony dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji z dnia 30 października 1997 r. Nr 71a), w przypadku braku rozbieżności między danymi dostawcy a danymi rzeczywistymi (pod względem ilości i jakości).
W przypadku towarów jednorodnych masowych przychodzących od tego samego dostawcy kilka razy w ciągu dnia dopuszcza się sporządzenie jednego zlecenia odbioru na cały dzień. Jednocześnie dla każdego odrębnego przyjęcia materiału w tym dniu dokonywane są wpisy na odwrocie zlecenia, które naliczane są na koniec dnia, a suma odnotowywana jest w zleceniu przychodzącym.
Zamiast zlecenia odbioru, przyjęcie i wysłanie materiałów można sformalizować poprzez umieszczenie stempla na dokumencie dostawcy (faktura, list przewozowy itp.), którego odcisk zawiera te same dane, co w poleceniu odbioru. W takim przypadku wypełniane są dane wskazanego stempla i umieszczany jest kolejny numer zamówienia przychodzącego. Pieczęć taka jest równoznaczna z poleceniem odbioru.
Przy transporcie drogowym towarów przyjęcie materiałów przychodzących odbywa się na podstawie otrzymanego od nadawcy listu przewozowego (w przypadku braku rozbieżności danych z listu przewozowego z danymi rzeczywistymi).
W przypadku stwierdzenia, że otrzymane materiały nie odpowiadają asortymentowi, ilości i jakości określonym w dokumentach dostawcy, a także w przypadkach, gdy jakość materiałów nie odpowiada wymaganiom (wgniecenia, rysy, stłuczenia, stłuczenia, wycieki materiałów płynnych itp.) Komisja dokonuje odbioru, który sporządza go wraz z aktem przyjęcia materiałów.
W przypadku sporządzenia protokołu odbioru zlecenie kredytowe nie jest wystawiane.
Świadectwo odbioru służy jako podstawa do składania roszczeń i pozwów przeciwko dostawcy i (lub) organizacji transportowej.
50. Materiały należy odbierać w odpowiednich jednostkach miary (waga, objętość, liniowo, w sztukach). Według tych samych jednostek miary ustalana jest cena dyskontowa.
W przypadku, gdy materiał przybywa w jednej jednostce miary (na przykład wagowo), a jest zwalniany z magazynu w innej (na przykład na sztukę), wówczas jego zaksięgowanie i wydanie są odzwierciedlane w dokumentach podstawowych, na kartach magazynowych i odpowiednich rejestrach księgowych jednocześnie w dwóch jednostkach miary. W tym przypadku najpierw zapisuje się ilość w jednostce miary określonej w dokumentach dostawcy, następnie w nawiasach - ilość w jednostce miary, według której materiał zostanie wydany z magazynu.
W przypadku trudności z odzwierciedleniem ruchu takiego materiału jednocześnie w dwóch jednostkach miary istnieje możliwość przeniesienia materiału na inną jednostkę miary z przygotowaniem aktu przeniesienia przez przedstawicieli działu zaopatrzenia, obsługi księgowej, specjalistów z innych działów (w razie potrzeby) oraz kierownika magazynu. Akt przeniesienia na inną jednostkę miary wskazuje ilość materiału w jednostce miary określonej w dokumentach rozliczeniowych (załączonych) dostawcy oraz w jednostce miary, według której materiał zostanie wydany z magazynu. Jednocześnie ustalana jest cena dyskontowa w nowej jednostce miary. Na karcie inwentarzowej materiał jest zaksięgowany w jednostce miary dostawcy, jak również w innej (nowej) jednostce miary, z powołaniem się na akt przeniesienia.
Jeżeli dokumenty rozliczeniowe (towarzyszące) dostawcy wskazują większą (lub mniejszą) jednostkę miary (na przykład w tonach) niż jest to przyjęte w organizacji (na przykład w kilogramach), takie materiały są rozliczane w jednostce miary akceptowanej w tej organizacji.
51. Jeżeli w interesie produkcji wskazane jest wysłanie materiałów bezpośrednio do pododdziału organizacji z pominięciem magazynu, takie przesyłki materiałów są rejestrowane jako przyjęte do magazynu i przekazane do pododdziału organizacji. Jednocześnie w dokumentach przyjęcia i rozchodu magazynu oraz dokumentach przyjęcia oddziału organizacji odnotowuje się, że materiały zostały odebrane od dostawcy i wydane do oddziału bez przywożenia ich do magazynu (w tranzycie) Wykaz materiałów, które można wwieźć tranzytem bezpośrednio do oddziałów organizacji, musi zostać sporządzony w dokumencie administracyjnym organizacji. Na placach budowy materiały budowlane, konstrukcje i części, które pojawiają się w dużych ilościach, z reguły są dostarczane bezpośrednio na place budowy, z pominięciem magazynu podstawowego (centralnego).
52. Przyjmując materiały importowane, należy wziąć pod uwagę zasady i cechy określone w umowach (kontraktach) i przepisach celnych.
53. Akty przyjęcia i polecenia odbioru powinny być co do zasady sporządzane w dniu przybycia odpowiednich materiałów do magazynu lub w innym czasie ustalonym przez organizację, ale nie później niż w terminach określonych w aktach prawnych dotyczących przyjęcia przychodzących towarów.
54. Przyjęte na przechowanie materiały są ewidencjonowane przez kierownika magazynu (kierownika) w specjalnej księdze (karcie), przechowywane oddzielnie w magazynie i nie mogą być wydatkowane. Jeżeli zgodnie z art. 225 Kodeksu cywilnego Federacji Rosyjskiej materiały przyjęte na przechowanie są sklasyfikowane jako przedmioty bez właściciela i są łatwo psujące się lub koszty ich przechowywania są nieproporcjonalnie wysokie w stosunku do ich wartości, wówczas organizacja może wykorzystać te materiały do produkcji i innych celów lub je sprzedać. Jednocześnie materiały te są rozliczane przez organizację według wartości rynkowej. Dochód ze sprzedaży tych materiałów lub ich wartość rynkowa przy wykorzystaniu materiałów na potrzeby własne organizacji, pomniejszona o kwotę wydatków na ich przechowywanie, sprzedaż i inne podobne koszty, podlega zwrotowi właścicielowi materiałów.
55. Organizacja powinna ustanowić kontrolę nad odbiorem materiałów (do wysyłki przez dostawców), a także nad sporządzaniem rozliczeń z dostawcami i odbiorcami.
Kontrola terminowego wysyłania dostarczonych towarów jest przeprowadzana zgodnie z decyzją kierownika organizacji przez odpowiednie działy (służba zaopatrzeniowa, służba księgowa itp.) I (lub) urzędnicy.
56. Materiały zakupione przez osoby odpowiedzialne organizacji podlegają dostawie do magazynu. Wysyłanie materiałów odbywa się zgodnie z ogólnie ustaloną procedurą na podstawie dokumentów potwierdzających zakup (rachunki i czeki sklepów, pokwitowanie odbioru gotówkowego - przy zakupie od innej organizacji za gotówkę, akt lub zaświadczenie o zakupie na rynku lub od ludności), które są dołączone do raportu zaliczkowego osoby odpowiedzialnej.
57. Pododdziały dostarczają materiały do magazynu listami przewozowymi w celu wewnętrznego przemieszczania materiałów w przypadkach, gdy: - produkty wytworzone przez pododdziały organizacji są wykorzystywane do wewnętrznego zużycia w organizacji lub do dalszego przetwarzania, - pododdziały organizacji wracają do spiżarni magazynu lub warsztatu, - przekazywane są odpady powstałe w procesie produkcji (wykonywania pracy), a także przekazywane są wady, - przekazywane są materiały otrzymane z likwidacji (demontażu) środków trwałych, - w innych podobnych przypadki.
Operacje przenoszenia materiałów z jednego działu organizacji do drugiego są również wystawiane na podstawie listów przewozowych dotyczących wewnętrznego przemieszczania materiałów.
Krótkie oznaczenie M-4 ukrywa za sobą paragon. Dokument ten odnosi się do podstawowych dokumentów księgowych i jest wydawany, gdy produkty od dostawców, które należy odebrać, są odbierane w magazynie przedsiębiorstwa.
Kto sporządza odcinek wypłaty
Ponieważ bezpośrednia akceptacja towarów przychodzących odbywa się na magazynie, pracownik magazynu – magazynier lub jego szef, czyli wypełnia dokument. odpowiedzialna osoba. Zamówienie odbioru jest dokumentalnym potwierdzeniem faktu przeniesienia pozycji magazynowych z jednej strony umowy na drugą.
AKTA
Podstawowe zasady wypełniania formularza M-4
Od 2013 roku formularz ten nie jest bezwzględnie obowiązkowy, jednak nadal jest szeroko stosowany w przedsiębiorstwach i organizacjach.
Paragon zamówienia ma dwie strony i zawiera wszystkie niezbędne informacje dotyczące dostawcy, konsumenta oraz samego produktu: jego nazwę, gatunek, rozmiar, ilość, koszt itp. (należy zaznaczyć, że niektóre pola można pozostawić puste). Jeżeli w składzie pozycji inwentarzowych znajdują się metale szlachetne lub kamienie, wówczas w tym dokumencie konieczne jest wskazanie informacji z załączonego dowodu rejestracyjnego.
Przy składaniu zamówienia należy unikać błędów i plam, aw przypadku nieścisłości lepiej wypełnić nowy formularz.
Zgodnie z zasadami formularz można wypełnić zarówno ręcznie, jak i na komputerze, ale w każdym przypadku dokument musi koniecznie zawierać „żywe” podpisy przedstawiciela dostawcy i konsumenta.
Po rejestracji numer zamówienia odbioru musi zostać zarejestrowany na materialnej karcie księgowej i przekazany do działu księgowości przedsiębiorstwa, gdzie, podobnie jak inne dokumenty podstawowe, musi być przechowywany przez co najmniej pięć lat.
Dokument wystawiany jest dokładnie w dniu odbioru towaru i odzwierciedla faktyczny przyjazd. Zlecenie odbioru wystawiane jest w jednym egzemplarzu, a w przypadku kilku dostaw od tego samego dostawcy w ciągu jednego dnia, wszystkie można ująć w jednym dokumencie.
Instrukcja wypełniania paragonu
Nie można powiedzieć, że tego typu dokument może powodować pewne trudności podczas wypełniania, ponieważ ma on całkowicie prostą i zrozumiałą formę. Standardowy formularz zlecenia odbioru można warunkowo podzielić na kilka części, które zawierają trzy tabele.
Wypełnienie „nagłówka” i pierwszej tabeli formularza M-4
Pierwsza tabela to „nagłówek” dokumentu. Po pierwsze, wskazuje numer zamówienia dla wewnętrznego przepływu pracy firmy. Następnie wpisuje się nazwę organizacji odbierającej towary, wskazując jej formę organizacyjną i prawną (IP, LLC, OJSC, CJSC), kod OKPO (Ogólnorosyjska klasyfikacja przedsiębiorstw nazwana na cześć organizacji - kod zawarty jest w dokumentach założycielskich firmy), a także (w razie potrzeby) jednostkę strukturalną, która wydaje nakaz.
Ponadto do tabeli wpisuje się datę sporządzenia dokumentu, kod rodzaju operacji (w przypadku zastosowania takiego kodowania), numer magazynu dostawcy, jego pełną nazwę, kod (jeśli istnieje) oraz ubezpieczyciela (jeśli pozycje magazynowe są ubezpieczone). Następnie wskazane są tutaj numery rachunku księgowego, analityczny kod księgowy (jeśli taki system jest stosowany), numery dokumentów towarzyszących i dokumentów płatniczych.
Wypełnienie drugiej tabeli formularza M-4
Druga tabela odcinka wypłaty odnosi się bezpośrednio do przychodzące produkty. Najpierw podaje się nazwę produktu i jego numer pozycji, następnie jednostkę miary: jego kod - zgodnie z Ujednoliconym Klasyfikatorem Jednostek Miar oraz nazwę (sztuki, kilogramy, sześciany, metry itp.). Ponadto wpisywana jest informacja o liczbie przyjętych pozycji inwentaryzacyjnych (zgodnie z dokumentami i stanem faktycznym) - muszą się one zgadzać.
Następnie pojawia się informacja o koszcie: w siódmej kolumnie wpisujemy cenę za sztukę, następnie koszt całkowity bez VAT, następnie VAT alokowany, a następnie cenę całkowitą już zawierającą VAT. Numer paszportu jest wskazany, jeśli pozycje inwentarza mają ten dokument towarzyszący (na przykład biżuteria). Na koniec do tabeli wpisywany jest numer karty zgodnie z kartoteką magazynu.
Pozostałe puste wiersze należy przekreślić (w formie litery Z lub na krzyż).
Wypełnienie odwrotnej strony formularza M-4
Na odwrocie dokumentu znajduje się suma dochodów: całkowita ilość otrzymanego towaru, jego całkowita wartość bez VAT, kwota VAT i wartość z VAT. Odszyfrowywanie kwot na piśmie nie jest konieczne.
Podsumowując, zlecenie odbioru musi być podpisane przez bezpośredniego odbiorcę towaru (w tym przypadku magazyniera) oraz przedstawiciela dostawcy (w tym przypadku spedytora) z obowiązkowym rozszyfrowaniem. Nie ma potrzeby potwierdzania zamówienia pieczęcią, ponieważ od 2016 r. osoby prawne nie mogą stemplować swoich dokumentów.
Standardowy formularz międzysektorowy M-4 - Potwierdzenie odbioru oraz instrukcje dotyczące jego stosowania i wypełniania zostały zatwierdzone dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Federacji Rosyjskiej z dnia 30 października 1997 r. N 71a „W sprawie zatwierdzenia ujednoliconych form podstawowej dokumentacji księgowej do rozliczania pracy i jej zapłaty, środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, materiałów, przedmiotów o niskiej wartości i zużywających się, pracy w budownictwie kapitałowym”. W artykule porozmawiamy o zamówieniu odbioru ( formularz M-4), rozważ kolejność napełniania.
Służy do rozliczania materiałów. Mogą to być zarówno materiały otrzymane od dostawców, jak i materiały otrzymane z przetwórstwa. Możesz także wystawić pokwitowanie odbioru materiałów przyjętych na przechowanie. Stosowany jest przez wszystkie organizacje, niezależnie od dziedziny ich działalności.
Dozwolone jest nie sporządzanie zamówienia odbioru, ale umieszczenie na dowodzie dostawy dostawcy pieczęci „Zrealizowano” ze szczegółami zamówienia odbioru.
Ogólne zasady wypełniania Zlecenia kredytowego
Wypełniając Zlecenie odbioru, należy wziąć pod uwagę następujące kwestie.
- W dokumencie należy wypełnić wszystkie kolumny.
- W przypadku braku danych w kolumnie wstawiany jest myślnik
- Kod jednostki miary jest wypełniany zgodnie z ogólnorosyjskim klasyfikatorem jednostek miary.
- Jeżeli w organizacji typ inwentaryzacji uwzględnia dane w innych jednostkach miary niż podane w dokumentach dostawcy, ilość jest wskazywana w dwóch jednostkach miary. Najpierw - w jednostkach wskazanych przez dostawcę, a następnie w tych, które są zainstalowane w organizacji. Jeżeli organizacja opracowała i zatwierdziła system przeliczania z jednej jednostki na drugą, wówczas ilość można podać w jednostkach miary przyjętych w organizacji i podać link do odpowiedniego lokalnego aktu prawnego.
- Jeżeli w dokumentach dostawcy wskazana jest mniejsza/większa jednostka miary, materiały są przyjmowane w jednostce miary przyjętej przez organizację.
- Akceptując MPZ zawierające metale szlachetne, wypełnia się kolumnę „Numer paszportu”, w innych przypadkach w tej kolumnie umieszcza się myślnik.
Instrukcje krok po kroku dotyczące wypełniania Zamówienia odbioru
- Wpisuje się nazwę organizacji i jednostki strukturalnej.
- Odzwierciedla się data sporządzenia dokumentu, magazyn, w którym wartości są akceptowane, nazwa dostawcy, dane dowodu dostawy dostawcy, numer dokumentu płatności (jeśli występuje).
- Określa konto magazynowe.
- Wskazane są wszystkie otrzymane wartości materiałów. Dla każdej pozycji wpisuje się nazwę MPZ, w tym gatunek, rozmiar, markę (jeśli dane są dostępne). Numer nomenklatury, jednostka miary jest umieszczona.
- Dla każdej pozycji wskazana jest ilość zapasów (zgodnie z dokumentem dostawcy i faktycznie zaakceptowana) oraz wskaźniki kosztowe. Wskaźniki kosztów obejmują cenę jednostkową, kwotę bez VAT, kwotę VAT, kwotę całkowitą z VAT.
- Odzwierciedla się numer paszportu (jeśli istnieje) i numer seryjny zgodnie z plikiem magazynu.
- Ostatni wiersz zawiera dane o ilości faktycznie przyjętych zapasów, kwocie bez VAT, kwocie VAT oraz łącznej kwocie z VAT.
- Wskazane są stanowiska i nazwiska pracowników, którzy przekazali i odebrali wartości materialne. Osobą, która zdała MPZ może być albo pracownik organizacji, na przykład, który kupił materiały za gotówkę z kwot rozliczeniowych, albo pracownik dostawcy lub firmy transportowej, na przykład spedytor.
- Oba egzemplarze są podpisane przez osoby odpowiedzialne. Przeczytaj także artykuł: → „”.
Przykład wypełnienia Zlecenia odbioru
Standardowy formularz międzybranżowy nr M-4
Zatwierdzony dekretem Państwowego Komitetu Statystycznego Rosji
z dnia 30.10.97 nr 71a
| NR PARAGONU | 112 | |||||
| Kody | ||||||
| Formularz OKUD | 0315003 | |||||
| Organizacja | OOO Przykład “ | według OKO | 12345678 | |||
Podział strukturalny Główny magazyn
| Data kompilacja | Kod V tak op- krótkofalówka | Magazyn | Dostawca | firma ubezpieczeniowa | Odpowiedni prowadzenie konta | Numer dokumentu | ||||
| nazwa | kod | konto, subkonto | analityczny kod księgowy | towarzyszący | Zapłata | |||||
| 27.10. 20 17 | Główny | OOO „Przyjaciel” | – | – | 10.01 | – | Konosament nr 4452 od 27.10.2017r | p/n 245 z dnia 26.10.2017r | ||
| Bogactwo | Jednostka miary | Ilość | Cena, pocierać. policjant. | Kwota bez VAT, rub. policjant. | Kwota VAT, rub. policjant. | Razem z VAT, rub. policjant. | Numer paszportu- To | ||||
| nazwa, gatunek, rozmiar, marka | nomenk- numer latury | kod | nazwa | zgodnie z dokumentem | przyjęty | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Papier biurowy | 111 | 778 | Pakiet | 20 | 20 | 160,00 | 3200,00 | 576,00 | 3776,00 | – | 1111 |
| – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| Bogactwo | Jednostka miary | Ilość | Cena, rub.policjant. | Kwota bez VAT, rub.cop. | Kwota VAT, rub.policjant. | Razem z VAT, rub.cop. | Numer paszportu- To | Numer seryjny wg kartoteki magazynowej | |||
| nazwa, gatunek, rozmiar, marka | nomenk- numer latury | kod | nazwa | zgodnie z dokumentem | przyjęty | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – | – |
| Całkowity | 20 | X | 3 200,00 | 576,00 | 3 776,00 | ||||||
| przyjęty | Magazynier | Śmieszny | Vesely NA | Przeszedł | Menedżer | Odważny | Bold N.Sz. | ||||
| (stanowisko) | (podpis) | (pełne imię i nazwisko) | (stanowisko) | (podpis) | (pełne imię i nazwisko) |
Odpowiedzi na często zadawane pytania
Pytanie numer 1. Czy muszę umieścić pieczęć/pieczęć na Potwierdzeniu odbioru?
Pytanie numer 2. Gdzie przechowywać paragon?
Miejsca i warunki przechowywania ustalane są zgodnie z zasadami ustalonymi przez obieg dokumentów ustalony w organizacji.
Zamówienia odbioru w formie M-4 należy składać do działu księgowości organizacji w celu weryfikacji i przechowywania w terminach ustalonych przez organizację.
Pytanie nr 3. Każdy pracownik może podpisać odbiór materiałów na formularzu zamówienia odbioru M-4?
Zlecenie kredytowe podpisuje tylko osoba odpowiedzialna finansowo, tj. osoba, z którą zawierana jest umowa odpowiedzialności.
Otrzymane materiały są przyjmowane do rozliczenia poprzez wystawienie formularza zamówienia przychodzącego M-4. W tym artykule opisano, jak wypełnić formularz M-4. Dodatkowo możesz pobrać formularz paragonu i jego przykładowe wypełnienie.
Formularz M-4 to standardowy formularz, który jest wygodny do inwentaryzacji do księgowości. Jeżeli w ciągu dnia otrzymanych zostanie kilka partii towarów i materiałów od tego samego dostawcy, wówczas wszystkie z nich można wskazać w jednym formularzu zamówienia przychodzącego.
Formularz M-4 wypełnia się w dniu otrzymania materiałów w jednym egzemplarzu. Dane w formularzu wprowadza osoba odpowiedzialna materialnie - pracownik magazynu. Wypełniony formularz M-4 przekazywany jest na koniec dnia wraz z podpisem osoby odpowiedzialnej do działu księgowości w celu uzupełnienia niezbędnych księgowań do nadania towarów i materiałów.
Ruch pozycji magazynowych obejmuje nie tylko ich przyjęcie do magazynu, ale także wydanie do innych jednostek, a także na bok. Wewnętrzny przepływ materiałów jest sformalizowany wymogiem formularza M-11, formularz i wzór formularza M-11 można pobrać. Wydanie materiałów na bok - formularz listu przewozowego M-15 -. Środki trwałe, dla których ustanowiono limity, są zwalniane przez.
Wypełnienie próbki
Formularz zamówienia przyjęcia M-4 - podstawowy dokument, na podstawie którego materiały są uznawane na magazyn.
Jako przykład wypełniliśmy formularze M-4, możesz pobrać wypełnioną próbkę zamówienia z linku na dole artykułu.
Polecenie odbioru służy jako podstawowy dokument do dokonania wpisu.
Zlecenie odbioru musi być wypełnione przez pracownika magazynu odbierającego materiały od dostawcy. Formularz M-4 jest wydawany w dniu otrzymania aktywów materialnych. Jeśli w ciągu dnia jest kilka dostaw z tej samej organizacji, dozwolone jest wprowadzanie wszystkich paragonów na dany dzień od jednego dostawcy w jednej formie zamówienia przychodzącego.
Wypełnione i podpisane polecenie odbioru jest przekazywane do działu księgowości na koniec dnia roboczego w celu dokonania niezbędnych księgowań w celu zaksięgowania środków trwałych. Dla księgowego formularz M-4 jest podstawowym dokumentem do dokonywania księgowań.
W przyszłości przy wydawaniu materiałów z magazynu należy określić, czy dla tej pozycji są ustalone limity zużycia. Jeśli istnieją ograniczenia, to na wakacjach należy je wypełnić. Jeżeli limity nie są ustalone, wówczas przedmioty wartościowe mogą być wydawane w nieograniczonych ilościach na podstawie wymogu M-11 () dla ruchów wewnętrznych lub faktury M-15 () dla wydania bocznego.
Wypełnienie próbki
Instrukcja wypełnienia formularza M-4:
Organizacja: nazwa odbiorcy materiałów, kod OKPO, nazwa działu.
Data: data realizacji zlecenia odbioru.
Kod rodzaju operacji: należy wypełnić, jeżeli organizacja zwyczajowo przypisuje kody różnym operacjom.
Magazyn: Numer lub nazwa magazynu, do którego przyjęto materiały.
Sprzedawca: nazwa.
Konto: numer konta do księgowania materiałów, a także numer subkonta.
Numer dokumentu towarzyszącego i płatniczego.
Tabelę formularza M-4 wypełnia się następującymi danymi:
1 - nazwa aktywów materialnych.
2 - liczba zgodnie z nomenklaturą.
3.4 - informacja o jednostce miary.